市审计局十四五规划专项报告
根据《关于报送拟纳入〈呼伦贝尔市国民经济和社会发展第十四个五年规划纲要〉的重大战略任务、重大政策建议、重大改革举措的函》（呼规领办字〔2023〕25号）要求，现将我市“十四五”规划涉及呼伦贝尔市审计局开展的相关工作思路上报。
一、努力发挥常态化“经济体检”审计工作
市审计局在中央，自治区和市委审计委员会的领导下，积极发挥审计监督职责，大力推进审计全覆盖，促进党中央、国务院决策部署落到实处，如实揭示经济发展中的风险隐患，努力开展常态化“经济体检”审计工作。
（一）坚持围绕中心服务大局。按照中央、自治区党委关于做好“六稳”工作、落实“六保”任务要求，紧紧围绕市委、市政府中心工作，聚焦重点领域、重点部门和重点资金，加强对公共权力运行、公共资金使用、公共资源交易、公共资产管理、公共工程建设等方面的审计监督，科学安排年度审计项目，聚焦打赢三大攻坚战，继续加大对防范化解重大风险、脱贫攻坚、污染防治资金和项目落实等情况的审计力度。扎实开展重大政策措施落实情况跟踪审计。促进财政资金提质增效、保持经济平稳运行，推动经济高质量发展。促进优化营商环境，激发市场主体活力。关注乡村振兴，加大重点民生项目审计力度，促进政策落地生根，发挥实效。
（二）坚持突出审计重点内容。扎实开展国家审计署、自治区审计厅统一安排的审计项目。持续加大预算执行和其他财政收支审计力度，重点关注“三促进”（促进财政资金提质增效、促进优化营商环境、促进就业优先）、减税降费、金融服务实体经济、清理拖欠民营和中小企业账款、三大攻坚战、乡村振兴、民生等政策落实情况。
（三）坚持审计工作“一盘棋”“两统筹”。牢固树立全市审计工作“一盘棋”思想，深入推进审计项目和审计组织方式“两统筹”，优化审计资源配置，创新审计方式方法，积极开展大数据审计；充分利用内部审计和社会审计力量，发挥审计监督合力；做好审计现场管理和审计实施时间控制工作，提高审计工作质量和效率。
（四）全力推动审计查出问题整改落实。按照市委审计委员会要求，督促被审计单位开展审计查出问题的整改落实工作，继续强化由政府牵头部署整改、审计部门具体督办、相关部门共同参与的联动工作机制，合力推动审计查出问题的整改。
二、不断拓展领导干部自然资源资产离任（任中）审计的深度和广度
“十四五”期间，市审计局坚持结合地区主体功能定位、资源禀赋实际情况和资源环境承载能力，选择重点自然资源资产和生态环境重要方面开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计。一是以领导干部任职前后所在地区重点自然资源资产实物量及生态环境质量状况变化为基础，以其任职期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为主线，坚持问题导向，重点关注被审计领导干部在贯彻执行中央和上级党委、政府生态文明建设方针政策和决策部署情况、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规情况、自然资源资产管理和生态环境保护重大决策情况、完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况、履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任情况、组织自然资源资产和生态环境保护相关资金征管用和项目建设运行情况、履行其他相关责任情况等7个方面内容，来客观评价领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况。二是积极揭示重大环境污染、重大资源损毁、重大违纪违法、履职不到位等问题，推动地方领导干部不断解决自然资源资产和生态环境领域方面存在的突出问题，有效防范和消除生态环境风险隐患，促进领导干部守法、守纪、守规、尽责，切实树立绿色发展理念，落实自治区党委坚持以人民为中心的发展思想决胜全面建成小康社会书写新时代内蒙古发展新篇章的决定，切实增强人民群众在生态文明建设和绿色发展中的获得感。
市审计局十四五规划专项报告
“十三五”以来，区审计局在区委、区政府和上级审计机关的正确领导下，围绕“发展、改革、法制、反腐”主题，立足打好“防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治”三大攻坚战，充分发挥审计机关在党和国家监督体系中的重要作用，为严肃财经纪律、助推我区经济发展、社会稳定和党风廉政建设贡献了审计力量。
一、“十三五”发展基本情况
2023--2023年上半年，共完成各类审计项目145个，累计查出违规违纪金额9.86亿元，管理不规范资金30多亿元，移交审计查出案件线索39件，固定资产投资审计为政府节约资金1.03亿元，促进追缴欠缴非税收入1.8亿元，提出合理化审计建议141条，促进被审计单位制定整改措施、建立健全规章制度11项。2023年省以下审计机关人财物统一管理改革，将审计项目经费划入省级财政预算管理；2023年6月成立中共县委审计委员会，强化了区委对审计工作的领导；2023年以来持续保持“省级文明单位”荣誉称号，在每年全市审计系统综合考核中排名第一，近年来有6个审计项目被评为市优项目，4个审计项目被评为市表彰项目，2023年度全区区直部门单位全面从严治党综合考核中位列第一名。
1.稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实跟踪审计。根据上级审计机关统一部署，围绕区委、区政府中心工作，每年开展4-6个政策措施落实跟踪审计，审计后及时向区委区政府和上级审计机关递交高质量的专题审计报告，针对发现的问题提出合理化审计建议，并督促有关单位对审计查出的问题立即整改，促进了党中央、国务院重大决策部署在我区落地生根。
2.本级预算执行审计。根据区级财政工作每年的中心任务不同确定相应的审计重点，针对本级预算执行审计中发现的问题，提出前瞻性、预警性的审计意见建议被区政府采纳，每年的财政预算执行情况审计工作报告都得到了区人大常委会的高度认可。
3.经济责任审计。“十三五”以来，共对40名党政领导干部任期经济责任进行了审计，同时对部分乡镇领导开展了自然资源资产离任（任中）审计。审计中围绕责任落实、紧扣经济责任、突出权力运行，紧紧盯住重点环节和重点领域，拓展审计监督的广度和深度，推动领导干部树立和践行正确政绩观和担当作为。
4.政府投资审计。2023-2023年，共审计政府投资项目 15个，审计中转变工作思路，更加注重从项目的立项决策、项目审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、工程结算和质量管理等环节，关注工程项目政策目标的实现及投资效益情况，推动公共投资工程项目立项审批实施管理规范化，促进政府投资提质增效。
5.精准扶贫政策落实情况专项审计。2023年以来，根据上级审计机关统一部署，每年开展精准扶贫政策落实及资金管理使用情况跟踪审计，抽查14个乡镇（街道）39个村，260余户贫困户，抽查财政专项扶贫资金8023.31万元、产业扶贫项目34个，针对存在的部分健康、教育扶贫政策落实和产业扶贫项目等方面存在的问题，提出审计建议，坚持边审边改，推动建章立制，助推脱贫攻坚，取得显著成效。
6.积极配合工作。2023年以来，累计抽调30余人次配合省、市、区委的巡视、巡察工作。
7.顺利完成审计机关机构改革。按照《中共区委区人民政府关于机构改革的实施意见》规定，将原属于发改委的“重大项目稽查职责”、国资局的“国有企业监事会相关职责”、财政局的“财政监督检查职责”划入审计机关。2023年6月，成立中共县委审计委员会，为区委审计议事协调机构，县委审计委员会下设办公室，为审计委员会的办事机构，办公室设在审计局。6月19日，召开审计委员会第一次会议，会上通过了县委审计委员会议事规则、审计委员会办公室工作细则。2023年3月24日、9月28日先后召开了区委审计委员会第二次、第三次会议。
二、存在的问题
一是随着审计全覆盖的全面推开，审计任务重与人员少的矛盾更加突出；本次机构改革虽对区审计局的职责进行了优化，但改革后并未有人员转隶进入，审计机关人员编制没有增加，现有审计人员力量捉襟见肘。
二是缺乏大数据审计应用专业人才和专业技术。大数据应用已成为趋势，但区审计局近年来没有增加过相应专业人才，现有人员还不能熟练应用大数据技术开展审计工作。
三是审计队伍建设需要进一步加强：“打铁还需自身硬”，审计机关作为经济监督部门必须首先加强自身干部队伍建设，现有审计人员的政治、业务素质还需要进一步提升。
三、“十四五”规划发展思路
（一）总体思路
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神、中央、省、市、区委经济工作会议、中央和省委、市委、区委审计委员会历次会议、全国审计工作会议精神，深入践行习近平总书记对审计工作的重要论述和指示批示，围绕打好“三大攻坚战”总体工作思路和区委区政府中心工作，依法独立行使审计监督权，大力推进审计全覆盖，更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用；以政治建设为统领，切实加强审计机关能力建设、作风建设、廉政建设，努力建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍，为推进改革开放和经济社会高质量发展保驾护航。
（二）主要目标
把推进法治、维护民生、促进发展作为审计工作的出发点和落脚点，充分发挥审计在国家治理体系中的重要作用，努力实现“十四五”期间审计工作在服务经济社会科学发展、高质量发展、促进反腐倡廉建设迈上新台阶；审计工作法治化、规范化、科学化和信息化建设迈上新台阶；审计队伍建设迈上新台阶；审计理论和制度建设迈上新台阶。
（三）具体措施
1.加强审计管理。一是加大审计项目计划统筹力度，利用好财政审计和经济责任审计平台，加大各领域审计项目的统筹整合力度。二是依靠大数据增强审计动力。三是强化审计项目全过程跟踪管理。
2.加强审计质量控制。加强审计项目审理工作，继续完善现场审核、部门复核、审理机构审理的三级内控机制，强化对审计质量的监督检查，建立健全问题导向型考评检查机制。
3.加快推进“金审”工程三期建设，进一步提升全局大数据应用水平，提高审计工作效率。
4.推进审计结果公开。按照《国务院关于加强审计工作的意见》要求，建立整改检查跟踪机制，加大整改跟踪检查力度，必要时提请有关部门协助落实整改意见，督促被审计单位及时公告审计整改情况。
5.加强审计队伍建设。一是加强审计干部队伍专业化建设，优化审计人员的专业结构。二是加强审计教育培训。三是加强党风廉政建设，从严管理审计队伍，努力打造一支对党绝对忠诚、对法律绝对忠诚，敢于审计、善于审计，纪律严明、作风优良，勇于担当、无私无畏的审计铁军。
（四）项目谋划
围绕打好“三大攻坚战”，进一步突出审计重点，加大审计力度，大力推进对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况的审计监督全覆盖，更加有效地发挥审计在国家治理体系中的重要作用。
1.加强对重大政策措施落实情况的监督。深入分析问题产生的原因，研究提出解决问题的对策，提出具体可行的整改意见，促进政策落地生根和不断完善。
2.深化财政审计。扎实开展预算执行、决算草案审计全覆盖。聚焦集中资源财力向高质量发展、民生和基层倾斜要求，压减一般性支出，统筹盘活存量资金，督促各部门牢固树立过“紧日子”思想。重点揭示超标准列支、转嫁、摊派挪用、铺张浪费等问题，提高依法理财水平。
3.加强民生工程和扶贫、乡村振兴专项审计，推动惠民政策落实到位。
4.加强经济责任审计、自然资源资产离任（任中）审计，促进领导干部履职尽责。从讲政治的高度深刻认识做好经济责任审计和自然资源资产审计的重大意义，紧盯权力运行的有效性，揭示和反映个别领导干部消极松懈、不想作为，怕担风险、不敢作为，墨守成规、不会作为等问题，严肃查处阻碍制度执行、损害制度权威、破坏制度环境等行为，坚决揭露失职渎职、决策失误、损失浪费和管理漏洞等问题，促进权力规范运行
5.加大政府重大投资项目跟踪审计。紧紧围绕党委政府工作重心，把维护政府投资安全、提高政府投资绩效作为审计目标，加强对重大公共投资项目建设情况及竣工财务决算审计；突出立项决策、项目审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、工程结算和质量管理等环节，关注工程项目政策目标的实现及投资效益情况，促进政府投资提质增效。
6.加大对经济运行中风险隐患的揭示力度。一是关注经济社会运行态势，揭示财政、金融、民生、资源环境等方面存在的薄弱环节和风险隐患，提出解决问题和化解风险的建议。二是以防范和化解重大风险为目标，重点揭露资产不安全风险、政府债务风险、财务管理风险、管理程序风险、切实堵塞漏洞，防止区域性风险发生。
7.加大对重大违法违纪问题的揭露和查处力度。加强与纪委监委、公安、财政、税务、市场监管等职能部门的的协作配合，形成监督合力。坚持问题导向，注重源头预防，从体制机制制度层面分析原因、提出建议，共同推动建立完善不敢腐、不能腐、不想腐的体制机制。
8.加强对内部审计工作的指导和监督，推动内部审计健康发展。在审计或者专项审计调查时，对社会审计机构出具的相关审计报告进行检查，促进其依法规范执业。
市审计局十四五规划专项报告
为深入贯彻落实党的十九大、十九届三中、四中全会和《国务院关于加强审计工作的意见》，充分发挥审计在全面深化改革、推动科学发展、促进加快转变经济发展方式和推进依法治国中的作用，根据上级审计部门的工作部署和我市工作实际，现将需纳入“十四五”规划文本中的审计工作情况报告如下：
一、主要目标
把推进法治、维护民生、推动改革、促进发展作为审计工作的出发点和落脚点，充分发挥审计服务改革发展的基石和重要保障作用，努力实现“十四五”期间，审计工作在服务经济社会科学发展，促进深化改革和民主法制建设，维护国家安全和促进反腐倡廉建设迈上新台阶;审计工作法治化、规范化、科学化和信息化建设迈上新台阶;审计队伍建设迈上新台阶;审计理论和制度建设迈上新台阶。
二、基本思路
(一)认真履行职能。一是服务发展大局。围绕党委政府中心工作，适应人大的监督要求，关注社会热点焦点问题，把握经济领域重点难点，加强对转变经济发展方式政策措施实施效果和资金使用效益的审计。二是降低经济风险。寻找突出问题、预防潜在风险、维护经济安全，重点在投资结构、资源节约、环境治理、公共服务、产业政策、区域管理等方面揭示经济治理中存在的问题和薄弱环节，为政府完善经济治理机制多提有价值的意见和建议。三是提升社会效应。适应社会发展的规律，健全追责问效、审计整改和制度规范联动机制，努力打造审计精品和高端产品，在提高经济效益的同时，最大限度地提升社会效应。
(二)着力更新理念。全面认识国家审计新定位，审计作用由监督向监督与保障并重转变。把维护人民群众根本利益贯穿始终，推动实现社会公平正义;把推动依法治国贯穿始终，促进依法行政;把促进深化改革贯穿始终，发挥深化改革“催化剂”作用;把推动政策落实贯穿始终，充分发挥政策落实“督查员”作用;把维护国家经济安全贯穿始终，充分发挥经济发展“安全员”作用;把推进反腐倡廉建设贯穿始终，充分发挥反腐败“利剑”作用。
(三)全面提升效能。一是体现时效性、针对性、准确性。坚持提前介入、全程跟踪、及时报告，充分发挥审计工作预警、预防和纠正的作用：坚持揭示反映重大体制障碍、制度性缺陷和管理漏洞，促进经济发展方式加快转变;坚持求真务实、客观公正，准确提供高质量的信息、报告。二是体现科学化、规范化、公开化。牢固树立科学审计理念，坚持在审计范围、审计方向、权力问责上全面突破;牢固树立依法审计理念，严格执行国家审计新准则，努力构建先进的管理机制;在项目立项、审计整改、审计结果等方面加大公开力度，促进社会监督与审计监督优势互补。三是体现服务发展、服务社会、服务群众。及时发现问题、分析问题，提出解决问题的意见和建议，切实维护群众根本利益，促进经济社会协调发展。
三、主要任务
围绕“反腐、改革、法治、发展”，坚持“两手抓”，进一步突出审计重点，加大审计力度，大力推进对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况的审计监督全覆盖，更加有效地发挥审计的保障和监督作用。
(一)加强对重大政策措施落实情况的监督。持续跟踪检查政府重大政策措施的具体部署、执行进度、实际效果等情况。特别是重大项目落地、重点资金保障，以及简政放权推进情况，及时发现和纠正有令不行、有禁不止行为，深入分析问题产生的原因，研究提出解决问题的对策，提出具体可行的整改意见，促进政策落地生根和不断完善。
(二)深化财政审计。一是继续完善全部政府性资金(资产)审计机制，促进政府将各项非税收入和预算外资金纳入预算管理，推动建立“全口径”政府预算体系。二是加强转移支付资金运行情况审计，关注转移支付资金分配机制、分配结构的合理性、公平性，实施项目跟踪问效机制，促进提高一般性转移支付规模和比重，推动建立规范转移支付制度，促进公共服务均等化建设。三是加强部门预算执行审计，在继续做好对一级预算单位审计的基础上，加大对所属单位延伸审计的力度，注重把部门预算执行的真实性、合法性审计与绩效审计相结合，督促建立统一、规范、科学的预算定额、支出标准和开支渠道，不断提高财政资金绩效水平。四是加强“三公”经费、会议费使用和楼堂馆所建设等方面审计，关注有关“小金库”和“吃空饷”治理、机构设置、编制使用等相关规定的执行和清理情况。
(三)加强民生工程和民生资金审计。一是加强对农村基础设施建设审计力度，促进财政资金更多向农村社会事业倾斜。二是继续对养老、失业、医疗、工伤、生育等社会保险基金和保障性安居工程开展连续审计，促进完善统筹城乡的社会保障体系建设。三是关注教育、医疗等民生资金和项目情况，推动惠民政策落实到位。
(四)加强经济责任审计。一是坚持任中与离任审计相结合，加大任中审计力度。追究责任更加着眼于风险预警，整改督查更加着眼于建章立制，不断完善权力运行机制。二是制订经济责任审计中长期规划，进一步完善领导干部任期内的轮审制度，对重点部门、重点单位和关键岗位领导干部任期内至少审计一次，加大对权力高度集中、自由裁量权大等重点部门的审计监督。三是科学认定领导干部应负的直接责任、主管责任和领导责任，建立健全经济责任审计情况通报、审计整改以及责任追究等结果运用制度。四是完善经济责任审计联席会议和联席会议办公室工作制度，建立有利于形成监督合力的协调机制。
(五)深化政府重大投资项目审计。一是落实和完善政府投资项目竣工决算审计制度，优先选择政府投入大、社会关注度高的重点建设项目进行竣工决算审计，发挥竣工决算审计问责和问效的重要作用。二是积极探索投资跟踪审计，对重要投资政策执行、重点基础设施建议、重大突发性公共事件投资应对的情况实施跟踪审计，促进提高投资绩效，充分发挥投资审计预防性作用。2025年基本形成投资跟踪审计方法体系。三是加强对政府重大项目建设和管理情况的审计监督，从政策、风险、民生、质量、管理、责任等方面入手，重点关注盲目重复建设、产能过剩情况，促进节能减排和加强环境保护，建立健全和落实投资领域责任追究制，促进调整优化投资结构。
(六)推进资源环境审计。一是围绕耕地和基本农田保护、水资源保护、节约集约用地等方面开展审计，揭露和查处无序开发、低效利用以及破坏浪费资源等重大问题，促进资源保护和合理开发利用。二是加强对环境污染方面的审计，揭露和查处防治措施不落实、严重污染环境等问题，促进建立健全多元环保投融资机制。三是开展节能减排政策履行、重点行业节能减排、抑制产能过剩、淘汰落后产能、新能源建设等情况的审计，揭示相关部门、重点企业在落实节能减排政策法规、管理和使用节能减排专项资金等方面存在的突出问题，确保国家政策法规落实到位。四是积极推进资源环境审计与其他审计相结合，在各项审计中密切关注资源环境审计内容，形成资源环境审计合力。
(七)加大对经济运行中风险隐患的揭示力度。一是对地方政府性债务实行动态化、常态化审计监督，深入揭示财政运行中的不安全因素和潜在风险，促进建立规范、健全的政府负债管理机制，确保政府负债安全可控，切实防范财政风险。二是密切关注经济社会运行态势，揭示财政、金融、民生、资源环境等方面存在的薄弱环节和风险隐患，以及可能引发社会不稳定因素的苗头性、倾向性问题，积极提出解决问题和化解风险的建议。三是以防范和化解金融风险为目标，重点揭露资产不安全风险、财务管理风险、管理程序风险、切实堵塞漏洞，防范系统性、区域性金融风险。
(八)加强对法律法规执行情况的监督，为法治仙桃建设保驾护航。着力检查法律法规的执行情况，揭示有法不依、执法不严等问题，切实促进依法行政和法治建设;揭示法律规定不衔接、不配套甚至阻碍科学发展等问题，积极提出加强法制建设的建议，促进法律法规的健全完善。
(九)加大对重大违法违纪问题的揭露和查处力度，促进反腐倡廉建设和惩治腐败。继续坚持把查处和揭露重大违法违规问题和经济犯罪案件作为审计第一要务。重点关注财政资金分配、重大投资决策和项目审批、重大物资采购和招标投标、国有资产转让、土地交易等关键环节，揭露和查处以权谋私、失职渎职、贪污受贿等问题。建立和完善查处经济案件责任追究制，加强与纪检、监察和司法机关的协作配合。注重源头反腐，认真研究和分析腐败案件发生的特点和规律，注重从体制机制制度层面分析原因、提出建议，推动建立完善不敢贪、不能贪的反腐机制。
(十)加强对内部审计工作的指导。进一步完善审计机关指导监督内部审计工作的相关规定，充分发挥内部审计协会在内部审计职业化管理中的作用，促进内部审计发挥在评价和改进组织风险管理、控制和治理效果中的作用，推动内部审计健康发展。
四、基础建设
(一)加强审计管理。一是加大审计项目计划统筹力度，利用好财政审计和经济责任审计平台，加大各领域审计项目的统筹整合力度。二是优化人力资源配置，集中力量对重点问题、重点事项进行重点突破，统一组织、上下联动、整体作战。三是积极探索“总体分析、系统研究、发现疑点、分散核实”的数字化审计方式，着力提高审计的准度和精度。四是开展联网审计，不断扩大审计监督覆盖面。五是全面运用审计计划统计管理软件，强化审计项目全过程跟踪管理和审计成果及时准确统计。
(二)加强审计质量控制。一是大力推进审计项目审理工作。继续完善现场审核、部门复核、审理机构审理的三级内控机制。二是加强审计现场审核，强化对审计质量的监督检查，对出现重大审计质量问题的，严格追究责任。三是建立健全问题导向型考评检查机制，不断完善审计机关业务质量检查办法、审计项目评优办法，组织开展审计业务质量检查和项目评优工作。
(三)推进审计结果公开。一是不断完善审计结果公开制度，推动健全财政收支等信息公开制度，为社会公众参与国家治理提供信息和渠道。二是按照《国务院关于加强审计工作的意见》要求，建立整改检查跟踪机制，加大整改跟踪检查力度，必要时提请有关部门协助落实整改意见，督促被审计单位及时公告审计整改情况。三是积极做好审计结果公告的解读工作，采取多种方式，及时回应社会关切，避免误读误解误判，为经济社会发展营造良好环境。
(四)加强审计队伍建设。一是加强审计专业人才队伍建设。加强审计干部队伍专业化建设，优化审计人员的专业结构，使审计人员的知识结构从财经类为主向财经类、法律类、计算机类、工程类、管理类等多学科、多领域转变。二是加强审计教育培训。采取集中培训、专门培训等各种培训方式，充分利用各种培训机构的教学资源，加大对干部队伍学历教育、专业能力方面的培训力度。三是加强党风廉政建设。以品德为核心、作风为基础、能力为重点、业绩为导向，从严管理审计队伍。以党的群众路线教育实践活动和“三严三实”教育活动为动力，深入践行“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的审计人员核心价值观，严格遵守政治纪律、组织纪律、保密纪律、廉政纪律、财经纪律和工作纪律，努力打造一支对党绝对忠诚、对法律绝对忠诚，敢于审计、善于审计，纪律严明、作风优良，勇于担当、无私无畏的审计铁军。
