内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告
我们根据《广州ABC科技有限公司内部控制和财税咨询方案》开展工作，前期采访贵公司各部门负责人和重要岗位管理人员，收集内部控制资料，查阅证书、合同等，现场观察、咨询了解内部控制行，发行《内部统制存在问题分析报告书》。结合贵公司的实际，制作了《内部控制手册》。目前，内部控制专业工作进入落地实施的重要阶段，建议贵公司重点从以下方面实施1.组织学习《内部控制手册》，实行内部控制管理制度和相关表格，修改完善手册。
公司组织管理人员学习《内部控制手册》，加强内部控制的执行力。月底会计师事务所可以组织公司管理者学习。
2.财务部内部工作安排调整。增加一名财务人员。
招募出纳员，预计月亮上班。负责出纳工作，完成财务负责人提出的其他事项。
3.库存盘点工作。
(1)财务部主导安排，月底盘点成品机、裸机、电子材料等贵重物品，先确定该部分库存情况。该部分库存的销售库存状况单独在EXCEL表中制作帐簿，立即更新。最后，确保企业资源规划系统数据一致，提高材料的利用率。
(2)工程部在一个月内完成ERP系统编程，即可在月初使用ERP系统。月底全面盘点，办公室和仓库人员合作，会计师事务所派遣人员合作。财务部总结盘点结果，发行盘点报告。对盘点差异进行账务处理，确保账实相符。
4.固定资产和低价消耗品盘点，建立资产账户，执行资产管理负责人。
由财务部主导安排，行政部协助，在月中旬进行一次半年度的全面固定资及低值易耗品的盘点工作。建立资产台户，明确资产负责人，执行人员变更资产交接手续制度。
5.加强专利、品牌等无形理财。加强高新技术企业资质管理。
(一)财务部指定专家管理发明专利、实用新型、外观设计等专利证明书和资料。
(2)工程部积极配合研发项目计划书、立项书、研发项目组编制情况和研发人员名单。
用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明。
(3)财务部做好“研发支出”辅助台账、研发费决算表、费用分摊明细表和实际分享收益比例等资料，做好账务处理。同时，财务部根据相关职能部门要求，及时提供相关资料，确保享受高新资质和加计扣除优惠政策。
(4)财务部根据年度预算收入，进行研发费用统筹安排，确保研发费用占收入的比例符合要求。
6.加强仓库管理，加强呆滞料、废品或资产处置工作和安全生产管理。
(1)由仓库负责人把呆滞料进行分类管理，建立呆滞料数据统计表格，便于利用。
(2)保安处置废品或资产时，行政部或财务部参与监督，财务部进行账务处理。
(3)仓库温湿度由仓库人员详细记录，行政部对仓库温湿度记录和标准、办公区域安全设施定期检查。加强安全生产、消防等设施设备管理。
(4)工程部完善生产机器设备安全操作指引及培训工作。
7.落实公司财务事项分级分项授权审批。
明确审批责任人审批内容和范围，建议“一支笔”签字：经办人签字，部门负责人签字，公司领导签字(可进行分级授权审批)。建议制定财务事项分级授权审批表。
8.实施交叉检查、抽查交易文档、定期盘点、内部审计、主管复核等替代性控制措施以应对员工兼任不相容岗位情况。
以下四种情况应采取上述替代性控制措施：
(1)仓库管理员同时兼任实物保管和核算。
(2)会计同时兼任制单和审核。
(3)新入职员工面试和复核由1人完成。
(4)款项支付流程，经办人、部门负责人、审批人等签批。
9.加强出口退税流程管理，由财务部统一组织协调采购、生产、出口、退税、收汇等工作。
(1)业务部接到出口销售订单，销售合同、装箱单、形式发票、送货单、出口货物报关单及时传递到财务部，财务部次月进行出口退税申报工作，将免抵退税申报资料情况表、免抵退税申报汇总表、增值税纳税申报明细表、增值税日常申报表主表和附表二、出口销售收入确认表、生产企业出口货物免抵退税申报明细表、出口发票、出口货物报关单按照顺序给到国税专管员，并进行申报工作。财务部负责收汇工作。
(2)业务员签订订单合同及时知会财务部，是否出口退税，业务部快速对接发票、收款等事项。采购部对购进原材料与供应商索要发票。
(3)业务部签订销售合同，需开具发票的先行知会财务部。准备生产采购原材料，采购部协商开具进项发票，催促供应商保证发票及时开具。
10.加强费用报销、采购付款审批，落实经办人、经办部门收集提供原始凭证制度。
费用报销由经办人根据实际发生业务填写报销单和粘贴报销单据。部门负责人根据实际情况进行审核，确认金额合理并签字。财务部全面审核单据合规、准确和完整，确保符合公司规定及法规要求。公司领导审批签字，出纳支付款项。
11.做好进销存、产线物料台账和支持性单据的账账相符、账单相符工作，规范成本核算。
(1)由财务部指导产线料账员，做好产线物料台账及原始单据的管理。
(2)财务部与计划部、物料管理员对接，准确核算成本，确保账实相符。加强存货管理，防范和化解税务风险。
12.做好员工队伍稳定工作，规范招聘新员工流程和员工离职流程，完善工资核算流程。
(1)员工转正需填制转正审核表。员工工资调动，部门负责人审核合理性，公司领导签字审批，财务部更新工资表。
(2)行政部进行新员工第一轮面试，关键岗位人员由行政部进行背景调查。招聘技术人员、管理人员由相关部门负责人确认后，提交公司领导审批录用。
(3)完善加班加薪制度。建立稳定老员工、熟练工的工薪保护制度。建立有效的员工沟通机制。建立绩效考评制度，将员工工作表现作为加薪、晋升、评优、降级、调岗、辞退的依据。
(4)行政部根据各部门负责人提供的考勤数据，根据实际情况进行工资核算，由行政部制作工资表，将考勤记录、工资变动依据等附件递交财务部审核后，提交公司领导审批发放。考勤记录须次月号之前给到财务部。
(5)完善员工离职表流程，增加财务部审核流程(资产交接、员工借支、社保扣缴等)。
13.逐步建立完善采购、生产、销售、研发计划工作。
(1)财务部牵头，做好年度预算工作。
(2)销售部制定月、季、年销售计划文档。财务部依据计划文档做好预算安排。
(3)采购部制作近一年的物资需求，形成规模性采购，对供应商进行档案管理与分析，筛选优质供应商。
(4)生产部根据计划安排生产进度，满足客户需求。
(5)工程部做好研发项目计划工作，以满足高新企业条件。
14. 完善应收账款、客户档案、退货分析、销售平台价格管理等制度。
(1)业务部完善公司层面的客户分析、客户档案、大客户激励回馈等制度。
(2)建立退货分析、退货损失赔偿制度。业务部与工程部分析退货原因，如因产品质量问题，返回工程部进行分析和改进，并及时处理客户售后问题。
(3)建立应收账款管理控制制度。应收账款由业务员跟进客户，及时与财务对接收款。
(4)建立销售管理平台(阿里巴巴等)价格复核文档。销售平台价格由销售主管进行审核后对外公布。建立售前、售后评估管理文档。
15.加强财务管理监督职能。
(1)财务部应参加公司每周一次的例会和重要业务会议。
(2)对于签订重大采购合同、重大销售合同等，财务部应提前介入，提出财务审核意见。合同签订需承办部门、总经办、财务部进行会签，财务部对所有合同进行归口管理。
(3)于公司重大经营举措，财务部应进行筹划，识别评估财务风险和经营风险。
(4)建议安排财务人员分管内审工作。
内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告
一、 2023年度设研所内部控制体系建设本年度内部控制制度体系设计是分组进行工作，共分为3个小组，由组长进行分组管理体系建设，小组依据各自项目分工开展各自工作。
内部管理制度流程由小组负责人负责各自小组成员的日常工作安排、出差、考勤及工作情况的考核，再由本部门负责人统一开会了解各个小组的工作开展情况。
内部控制体系建设包括以下几个方面：
(1)进行内部培训，营造良好的内控气氛，包括管理制度培训、专业技能培训、岗位职责描述、业务流程等内容。形成重制度、重程序的良好工作氛围。
(2)研发组织建设关键要点包括研发组织、研发流程体系、劳动价值体现、职业生涯规划、团队文化五个方面，进行明确组织职责、合理分工、责任落实，使各个员工能够各司其职，互相配合，共同实现整体使命和目标。
(3)技术专业按电气行业的特征，将产品研究、原料配置、产品调试、工程记录分为项目管理、技术开发管理、
流程管理、市场管理。
(4)研究所为技术开发、产品开发两大开发系列，并通过市场管理、项目管理、技术开发管理、流程管理等进行贯通，分清了战略侧重点，分清了各专业职能的分工，又明确了管理职责，扩充和丰富了研究所的职责范围和层次、深度。
二、本部门内部控制评价的依据
本自评报告旨在根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，依据总厂《内部控制评价暂行办法》，结合本部门主要经营业务和《内部控制手册》控制目标，对本部门截至2023年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
三、本部门内部控制评价的范围及自查的主要内容
本部门严格按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，依据总厂《内部控制评价暂行办法》，结合本部门主要经营业务和《内部控制手册》控制目标，对本部门截至2023年12月31日内部控制的设计与运行的'有效性进行评价。
(一)内部控制评价包括以下工作程序：
(1)成立评价工作组，制定评价工作方案。从职能部门中选配熟悉业务、参与日常监控的业务骨干组成评价工作组，制定评价工作方案。
评价工作方案中明确了评价主体范围、工作任务、人员组织与分工、进度安排和费用预算等相关内容。
(2)发布评价通知。评价通知包括评价依据、评价范围、评价方式、评价工作组成名单及联系方式、需要配合的事项。
(3)开展自我评价工作。单位内部按照评价通知开展内部控制自我评价工作，按要求编制内部控制自我评价报告，在规定时间内报送评价工作组。
(4)开展现场检查测试工作。评价人员按照工作分工，综合运用个别访谈，记录执行评价工作的内容。评价工作组负责人对评价工作底稿进行了严格审核。
(5)汇总评价结果，编制内部控制缺陷汇总表。评价工作组对评价工作底稿进行了汇总分析，，编制内部控制缺陷汇总表。
(6)制定缺陷整改方案。根据内部控制缺陷表，按职责分工制定了缺陷整改方案。
(7)编制内部控制评价报告。评价工作组根据内部控制评价，编制内部控制评价报告。
(8)内部控制缺陷整改与检查。认真落实内部控制缺陷整改措施，有内部控制部门对内部控制缺陷整改情况进行督促和检查。
(二)重点自查的业务
(1)工程设计
磨煤机控制柜、PLC、变频器控制柜的工程设计，包括工程周期、工程造价、工程质量方面进行考察。
(2)产品调试
产品调试包括电能质量产品调试和消弧线圈的调试，内容包括调试环境、安全调试、调试隐患等方面。
(3)新产品开发
新产品开发包括有源电力滤波器、无功补偿器和智能消弧线圈项目的开发工作。内容包括开发周期、资金投入、技术成果、设计工艺等方面。
(4)现场服务
现场服务主要是出差调试人员在出差期间遇到的问题，包括出差效率、服务满意情况。
四、 发现的内部控制缺陷及认定情况
结合自查情况，我们发现报告期内存在2个内部控制缺陷，其中设计缺陷2个，运行缺陷 0个。分别为：
(1)研发周期过长
研发周期过长造成项目的领先优势减弱，人力物力占用量大，影响整个部门效益，产品系列化速度减慢。
(2)技术趋势判断错误
技术趋势的判断错误，对新产品市场成熟度的预测过早，技术转换成本与产业化实施效益较慢。
内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告
时光荏苒，xx年在紧张忙碌的工作中临近尾声。一年来，在局、所领导及同事们的帮助指导下，通过自身努力，我成功从一名大学生转型为称职的国家公职人员，并在业务素质、工作能力等方面得到大幅提升，较好的完成了各项工作任务。一、努力学习，全面提高自身综合素质
学习是永恒的主题，具备良好的政治和业务素质是做好财务工作的必要条件，也是作为一名合格共产党员的基本前提。一年来，我不断加强政治理论和方针政策的'学习，通过参加学习活动和坚持自学等多种形式，认真学习了党的路线、方针、政策，尤其是深入学习领会了党的“十八大”精神，用理论知识武装头脑，指导各项工作。同时，重点学习了财务工作相关规定，自觉按照国家政策和程序办事。努力钻研业务知识，积极参加部门组织的各种业务技能培训，充分利用业余时间，加强财务知识学习，保障了财务知识不断更新，工作水平有效提高。
二、严格履职，扎实做好本职工作
一年来，我能认真履行岗位职责，自觉服从组织和领导安排，脚踏实地、忠于职守、尽职尽责，按时、保质保量的完成了本职工作，合理合法的处理了相关财会业务。
一是认真做好财务报账工作。工作中，我本着客观、严谨、细致的原则，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化要求进行财务报账。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了我所会计信息的真实、合法、准确、完整。同时，定期向领导汇报财会业务执行情况，积极协调财务室与其他科室关系，认真完成领导交办的临时性工作任务。
二是有效加强日常财务收支管理。在校期间，本人系统全面的学习了财务知识，工作中做到了学以致用。一年来，我能积极主动的完成各月记账、结账和账务处理工作，准确无误的填报月度、季度、年终各类统计报表，并按时报送。较好的完成了往来银行间业务、税务申报与缴纳及其他各类日常费用的缴纳工作。在完成本职工作之余，积极参与工作。
三、存在的问题及下一步工作打算
总结一年来的工作，虽然取得了一定的成绩，但仍存在一些问题和不足：
一是工作开展多，经验总结少，导致效率低下，事倍功半现象时有发生。我将虚心学习周围同事先进的工作经验，勤于思考、加强总结、提高效率，以便更好的开展工作。
二是日常事务性工作多，深入学习研究财务相关管理办法及工作制度少，工作有广度，没深度。今后的工作中，我将更加严格要求自己，进一步加强业务知识学习，努力提高工作水平，以对工作高度负责的态度，解放思想、实事求是、发奋努力，力争更好地完成各项目标任务，不辜负领导和同志们对我的期望。
