审计局绩效评价工作计划1
一、密切协调沟通。根据区委组织部、区人力资源局的委托，20xx年计划安排经济责任审计项目17个。区审计局将认真落实区经济责任审计工作领导小组会议制度，进一步加强与其他成员单位的沟通协调和工作衔接，增强监督合力。加大宣传力度，多措并举，多层面广泛宣传，使社会各界更多地了解审计、理解审计、支持审计，使领导干部主动支持和配合经济责任审计，正确对待审计结果，认真落实审计决定。注意加强与被审计单位和有关职能部门的协调配合，努力争取多部门支持和良性互动，当好党委、政府的“谋士”，使经济责任审计真正成为“管干部、正党风、强管理、促发展”的一项重要举措。
二、提高审计工作能力。一方面，要加强政策法规和专业技能培训，加强经验总结、交流和推广，强化审计人员的理论学习和知识更新，着力提高审计人员的专业化水平和开拓创新能力。另一方面，坚持弘扬“实、高、新、严、细”工作作风，要把“三严三实”作为审计工作的行为准则，坚持讲真话、报实情、重实绩、求实效，进一步增强使命意识和责任意识，履职尽责、勇于担当，不断提升服务大局的能力，提高审计监督质量和效果。
三、提升审计工作成效。以学习贯彻《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》为契机，结合当前工作形势发展和社会关注的热点问题，注意发现新问题、掌握新情况、总结新经验，不断拓展和深化审计内容，积极探索和总结符合我区实际的领导干部任职期间自然资源资产责任审计的方法；要进一步丰富审计工作内涵，在充分发挥审计监督的防范性、批判性作用的同时，更加注重发挥前瞻性、建设性作用，提升审计工作的执行力和公信力，增强审计工作的话语权和影响力。
四、强化审计队伍建设。深入学习贯彻党的十八大、十八届三中、四中全会精神，牢固树立民本审计理念，积极践行审计人员核心价值观，始终把维护人民群众利益作为审计工作的出发点和落脚点，真正做到立审为党、执审为民、秉公执法，时刻自律、自省、自警、自觉接受各方面监督，当好群众利益的“卫士”；高度重视纪律教育，以审计纪律为“高压线”，以文明审计为“保障线”，强化政治意识和担当精神，坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，在善于发现问题的基础上敢于揭示问题，以“亮剑精神”向各种违法违纪问题说“不”，努力打造一支具有较高政治素质和业务素质、纪律严明、作风过硬、敢于审计、善于审计的队伍。
审计局绩效评价工作计划2
20xx年是“十三五”规划的开局之年，是审计深化改革的关键之年，是“城市更新突破年，城市管理治理年”。中办、国办《关于完善审计制度若干中大问题的框架意见》明确新形势下审计工作的新方向新任务，区委六届十一次会议指明了新时期下区经济社会发展的新特点新要求，区审计局将在上级审计机关指导下，围绕区委区政府中心工作，立足实际，坚持以创新为引领，以实干转作风，不断更新审计理念思路，依法依规加强审计监督，为区改革发展保驾护航。
一、着重推进审计监督全覆盖，提升审计履职水平。
立足有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖目标要求，按照“滚动轮审”、“重大从优”原则，科学编制20xx年审计项目计划，涵盖预算执行审计、经济责任审计、国有企业审计等各类型审计，涉及重大公共财政资金、重大社会公众利益、重要教育民生工程等内容。注重将绩效理念贯穿于公共资金审计全过程，推动财政资金高效使用；注重将环境效益贯穿于经济责任审计中，推动生态文明建设；注重将防范风险贯穿于股份公司审计中，推动强化股份公司监督管理；注重将提质提效贯彻于政府投资审计中，推动城市更新战略布局；坚持查处问题与促进发展，分析原因与推动改革相结合，更大程度发挥审计服务大局功能。
二、着重推动审计整改落实，提高审计监督的层次。
深化审计监督与行政监督相结合的审计整改联动机制，借助政府督查督办平台和权力在线运行平台“审计报告整改回复”项目模块，进一步探索审计发现问题整改与区政府二级、三级督办相结合的有效路径，形成多部门监督合力。深化审计监督与党内监督相结合的经济责任审计联席会议制度，注重对审计结果进行跟踪检查，加大对审计发现问题整改的督促和监督检查力度，推动将审计结果及整改情况作为干部考核依据。深化审计监督与人大监督的人大质询机制，注重推动人大询问落实审计整改责任，推动审计整改工作新突破。
三、着重推进审计信息化，提高审计监督效能。
实施“数字化审计”工程，加强对财务数据采集、提炼，运用后台数据分析加强非现场审计，为现场审计提供“远程定位”、“精准导航”；运用信息化优化审计内部控制，深化oa和ao系统在审计业务工作的运用和功能开发，推进审计监督、过程控制、结论支撑和内部管理的信息化和数字化。配合实施“金审三期”工程，完成网络改造，实现与上级审计机关“联起来”。
四、着重加强审计队伍建设，提高审计监督能力。
“建机制”，探索建立新型协审机制，聘请审计法律顾问“成立智库”，向社会购买审计服务“引入外援”，加强审计资源科学调配和管理，进一步增强审计队伍战斗力；“搭架构”，以“三定”方案厘清各科室职能，实现职能归位，责任到位，通过精细化“耕作”提高审计专业化水平。“提能力”，着力实施“双十”培训计划，从专业知识、业务素养和作风提升等方面综合提升审计队伍工作水平；认真落实“两个责任”，加强审计党风廉政建设，力争打造一支即严守纪律又富有质量意识和服务精神的审计干部队伍。
一、加大互访互通，实现会员稳步增长。进一步加强辖区民营企业日常性走访互通，鼓励老会员发展新会员，大企业发展小企业，对辖区内未加入工商联、总商会的重点企业、上规模企业、纳税大户等，继续争取发展入会，不断壮大会员队伍，优化会员结构，逐步充实工商联执委会、总商会理事会领导班子。
二、加强组织建设，推进街道商会社团注册。加强与各街道党工委、办事处沟通，争取各方支持，努力解决街道商会资源不足问题；推动区、街道商会资源共享，协调发展；指导届满街道商会做好换届工作，完善街道商会理事班子建设。积极沟通联系区民政局，指导街道商会开展社会团体注册登记工作，确保稳定发展。
三、创新服务形式，增强组织凝聚力。继续探索开展个性体检、法律咨询、企业管理等服务，推动服务工作创新发展；定期举办形式多样的会员小组专题联谊活动，进一步增强我会的凝聚力、影响力和执行力。
四、丰富融资渠道，解决会员资金困难。推进有意向的会员企业设立新三板投资基金，促进出资会员与商会事业发展的互利共赢；进一步加强与市中小企业信用担保公司、银行等金融机构的合作，继续推动“点对点”对接融资服务，畅通会员企业融资渠道，解决企业资金难题。
六、优化培训机制，加大会员培训力度。结合企业实际需要，进一步与著名高校、名牌教育机构、专家合作，组织小范围、高质量的培训课程，提升企业家经营管理水平；面向企业中高层管理人员开展政策法规、企业管理、职业技能等培训，帮助企业提高经营水平和市场竞争力。
七、加强信息服务，扩大信息推广覆盖面。完善商会网站功能模块建设，健全企业资讯发布机制，充实网站信息量，提升服务功能，扩大《商会信息月报》发行范围，优化商会会员数据库，进一步整合会员企业资源，促进企业资源共享。
围绕区委区政府中心工作，进一步提升政府物业管理水平，充分发挥职能优势，积极参与我区城市更新改革试点工作，盘活、拓展政府物业资源，推进基层基础标准化建设，促进我区产业升级。
（一）继续保持政府物业租金收入稳步增长。通过优化租金定价模式、物业升级改造、租金及时收缴等方式，确保全年完成物业租金收入亿元以上。
（二）积极参与全区城市更新改革试点工作。一是积极配合区城市更新局，做好全区城市更新项目社区配套和公共服务用房及政府产业发展预留用房规划设计意见把关及配建、移交监管工作。二是做好调查工作，全面掌握全区社区配套用房详细分布情况，以便对规划设计方案提出合理意见或建议。三是积极参与区属物业所在地块的城市更新项目，提高政府物业产业空间增量，弥补我区区属优质物业资源不足的短板。
（三）进一步促进政府物业管理精细化。一是产权管理进一步规范化。通过产权资料整理立档、产权档案管理电子化等方式，确保现有产权资料的完整和明晰。二是物业租赁进一步市场化。通过租金第三方定价，使租金价格更加贴近市场。三是安全管理进一步实时化。通过物业管理手机客户端,让安全管理网格上各层级人员能够实时掌握物业安全情况。
（四）充分发挥政府物业对我区产业发展的平台作用。对特力水贝珠宝大厦、水贝金座大厦和水贝珠宝总部大厦创新性产业用房，做好按成本价回购及产权登记工作，同时提前与区投资推广局等产业部门对接，缩短物业空置期，最大限度地发挥对产业发展的支撑作用。
（五）做好社区配套物业的清理移交工作。（1）按照区政府指示及有关规定，完成接收桂都大厦第五层西边600平方米物业；（2）办理接收帝景台、御湖峰家园、德弘天下华府等项目社区配套用房相关手续；（3）协助开发单位坭岗股份公司处理鸿颖大厦裙楼一楼重新测绘、重新分割社区配套用房事宜。（4）做好金丽豪苑配套用房法律诉讼工作。
（六）协助区机关事务管理局做好罗湖商务中心作为湖贝片区城市更新改造项目区直单位办公用房的搬迁安置工作。
审计局绩效评价工作计划3
南宁市审计局机关设有17个内设机构，分别是：办公室、综合科、审理科、财政审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、固定资产投资审计科、金融审计科、企业审计科、社会保障审计科、涉外审计科、经济责任审计办公室、电子数据审计科、内部审计指导监督科、人事科、市委审计委员会办公室秘书科。
20_年末，南宁市审计局人员编制数75人，20_年年末在职实有人数61人，实有人数较上年相比减少4人，调出1人，3人到龄退休。
（三）内控、上下级管理机制
单位组建了内控领导小组和工作小组，通过梳理主要经济业务管理制度和流程，针对预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、合同管理等业务模块，在规章制度方面，梳理制度文件，汇编成册。
在实施审计中，在审计厅“三级联动”的基础上，探索创新市县“两级联动”组织方式，注重加强市与县（区）的配合工作，注意统筹调配审计力量，打破地域、审计机关内设机构和分工界限，加强人员动态管理，有效整合市县审计资源，加强与上下级审计机关的审计成果和信息共享，提升审计监督效能。
（四）部门重点项目的组织开展情况。
全年完成审计项目114项，审计查出问题金额亿元，促进整改落实有关问题资金亿元，促进被审计单位制定整改措施和健全规章制度91项，移送涉嫌违纪违法问题线索26件，涉及金额亿元，涉及200人。
开展市本级财政管理情况审计和部门预算执行情况审计，揭示和反映了非税收入未上缴国库、存量资金未及时统筹使用等问题共71个，涉及金额亿元。推动市本级和4个开发区、35个部门上缴结余资金、清退各类保证金亿元，有力推动了各项重大政策措施和宏观调控部署落实到位。
对我市57个“双百双新”产业项目和63个招商引资项目实施专项审计调查，揭示部分要素保障、优惠扶持和环境保护政策落实不到位、产业项目推进未达要求、招商引资项目推进缓慢等问题。对6个重大政府投资项目、部分城区征地拆迁项目、5个企业集团的工程结算管理情况进行了审计，发现223个项目多计建设成本或费用亿元、1516个项目未及时办理竣工验收、决算、结算等问题，有效推动稳投资、促发展。
20_审计年度（20_年7月至20_年6月），市本级完成64个单位93名领导干部经济责任审计，共出具64份经济责任审计报告，审计发现问题630个，涉及金额亿元，提出审计建议198条，促进被审计单位及相关责任人引以为戒、举一反三，有效推动领导干部规范用权、担当作为。
对我市6家集团公司本部及其103家子公司投融资情况开展专项审计调查，同时对1家国有控股企业财务收支情况进行审计。揭示部分企业存在债务风险、融资渠道单一、1家企业未及时确认对外投资亿元等问题。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象、范围。
绩效评价目的是加强和改进新形势下审计工作，进一步理清部门职责，强化财政资金使用效益意识，提升资金管理水平和工作质量。绩效评价对象和范围是20_年南宁市审计局一般公共预算财政拨款资金。
（二）绩效评价原则、评价方法、评价标准等。
根据绩效评价的基本原理，坚持公平、公正、公开的原则开展。评价方法及标准均按照绩效目标填报一级指标、二级指标、三级指标的评价体系，以及年度计划执行完成情况、财政部门相关文件要求等对部门整体支出进行评价。
（三）绩效评价工作过程。
根据审计项目不同特点，按照绩效评价方案，通过查看年度目标任务、上级交办审计任务完成情况、资金支出合理性等方法收集相关评价数据。对数据进行甄别、汇总和分析。结合所收集和分析的数据，按绩效评价相关规定及要 求运用科学合理的评价方法对项目绩效进行综合评价，对各项指标进行具体计算、分析并给出各指标的评价结果及项目的绩 效评价结论。
三、综合评价情况及评价结论
（一）综合评价情况。
20_年我局年度审计项目计划全部按时完成，同时确保了专项经费专款专用，充分发挥审计监督职能。对于基本支出也能遵守各项规章制度，“三公”经费支出未超预算。
（二）评价结论。
20_年部门整体支出绩效自评结果显示，我单位绩效管理情况较为理想，达到了年初设定的各项绩效目标。所有资金使用严格按审批程序办理、操作规范，会计核算结果真实、准确，各项支出严格按照各项制度执行。
四、绩效评价指标分析
（一）预算编制情况。
1.部门职能与部门年度工作任务、主要实施项目的匹配情况；
本部门主要职能为：直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定。包括:……市本级预算执行情况和其他财政收支,市各机关各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支；市辖各县(区)人民政府预算执行情况决算草案和其他财政收支……；使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；南宁市投资和以南宁市投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,市重大公共工程项目的资全管理使用和建设运菅情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市国有企业和金融机构、市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金资金的财务收支……法律法规规定的其他事项。
本年度主要实施项目有：领导干部任期经济责任审计聘请专业中介机构协助审计、投资审计项目聘请专业中介机构协助审计、社会中介机构协助审计服务、竣工财务决算三年攻坚审计。
项目的设计符合国家有关法律法规，符合部门“三定方案”确定的职责，紧密结合单位年度工作计划，现时参考了近几年项目实施完成情况。
2. 主要实施项目与预算资金量的匹配情况；
20_年我局各项支出均按照批准的预算审核列支，严格控制在预算额度内使用，一般公共预算拨款基本支出经费使用率，项目支出经费使用率，保障单位正常运行，顺利完成各项工作任务。其中部门预算执行情况审计、经济责任审计、企业审计等审计项目经费年初预算861万元，支出决算数万元，审计项目经费支出未超预算。同时，财政供养人员控制在编制数以内，严格控制和降低了行政成本。
3. 绩效目标设置情况。
根据部门整体的实际工作情况，在绩效评价设计中，对产出、效益、服务对象满意度等进行了指标设置。其中，产出指标中对部门整体审计项目的数量、质量、实效、成本等指标进行了设置，效益指标中对经济效益和社会效益明确了指标内容，以及其他的具体指标也进行了相应的内容设置。
年度绩效指标分为产出指标、效益指标和服务对象满意度指标。
产出指标下设置了4个二级指标：
1.数量指标。企业审计项目完成情况≥1个；开展审计监督单位数≥20个；民生及涉农资金审计项目完成数≥2个；领导干部任期经济责任审计项目完成数≥20个；
2.质量指标。确保整个审计过程无重大差错90%以上；
3.时效指标。年度审计项目完成率100%；
4.成本指标。全年审计项目经费预算≤全年审计项目经费预算10万元。
效益指标下设2个二级指标：
1.经济效益指标。查出问题金额≥5000万元；
2.社会效益指标。对规范党政干部经济行为的影响，覆盖100%被审计单位。
满意度指标下设1 个二级指标：
1.被审计单位和审计对象满意率≥85%。
（二）预算执行情况。
1.部门预算资金执行及管理情况；
（一）预算收支情况
20_年本部门本年收入年初预算万元，资金来源为一般公共预算拨款。同比减少万元，下降。
20_年本部门支出年初预算万元。基本支出万元，占支出总预算的，同比减少万元，下降6%；项目支出万元，占支出总预算的，同比减少万元，下降。
（二）决算收支情况
20_年本部门本年收入决算万元，比预算安排收入万元增加了万元，差异率为。
20_年部门本年支出决算万元，比预算安排支出万元增加了万元，差异率为.其中：基本支出万元，项目支出万元。
2. 项目开展情况；
对我市57个“双百双新”产业项目和63个招商引资项目实施专项审计调查，揭示部分要素保障、优惠扶持和环境保护政策落实不到位、产业项目推进未达要求、招商引资项目推进缓慢等问题。对6个重大政府投资项目、部分城区征地拆迁项目、5个企业集团的工程结算管理情况进行了审计，发现223个项目多计建设成本或费用亿元、1516个项目未及时办理竣工验收、决算、结算等问题，有效推动稳投资、促发展。
从财政体制改革、财政预算和决算草案编制、财政存量资金、上级转移支付、预算绩效管理等方面开展市本级财政管理情况审计。从落实过“紧日子”、国有资产管理、政府采购、体制机制性问题及原因等方面开展部门预算执行情况审计，揭示和反映了非税收入未上缴国库、存量资金未及时统筹使用等问题共71个，涉及金额亿元。
对我市6家集团公司本部及其103家子公司投融资情况开展专项审计调查，同时对1家国有控股企业财务收支情况进行审计。揭示部分企业存在债务风险、融资渠道单一、1家企业未及时确认对外投资亿元等问题。推动企业及时整改，不断提高经营管理水平，促进国有资本保值增值。
开展易地扶贫搬迁后续扶持情况、社区惠民和居家养老服务情况、部分县区学前教育情况等审计，揭示搬迁群众创业培训效果不佳、居家养老服务政策覆盖面较低、学前教育资源供给仍然不足、项目建设未发挥效益等问题，有效打通民生痛点难点堵点。
围绕生态保护约束性指标、自然资源资产开发利用重大决策事项，对生态环境保护和污染防治情况进行审计，揭示耕地保护责任落实不到位、违规占用永久基本农田、耕地“非农化”、土地违法案件未得到有效查处、落实水污染防治工作不到位等问题，促进自然资源管理和生态环境保护政策有效落实，推动形成绿色发展方式。
加大对党政领导干部和国有企事业单位领导人员履行经济责任情况、自然资源资产管理情况的审计力度。20_审计年度（20_年7月至20_年6月），市本级完成64个单位93名领导干部经济责任审计，共出具64份经济责任审计报告，审计发现问题630个，涉及金额亿元，提出审计建议198条，促进被审计单位及相关责任人引以为戒、举一反三，有效推动领导干部规范用权、担当作为。
3. 人事管理情况；
南宁市审计局本级是独立编制、独立核算的政府机关，机构数1个，机构情况较上年无变化。
南宁市公共投资审计中心是属于财政全额拨款的二级预算单位，独立编制、独立核算，机构数1个，机构情况较上年无变化。
4. 资产管理情况
20_年，市审计局按照《行政单位国有资产管理暂行办法》、《南宁市本级行政事业单位国有资产使用和处置管理暂行办法》和《南宁市审计局国有资产管理制度》等有关规定，经局党组研究决定，报经市财政局审批，报废固定资产共计万元。
（三）预算绩效实现程度。
1.部门产出。
数量指标——20_年，完成企业审计项目1个，完成民生及涉农资金审计项目1个，完成领导干部任期经济责任审计项目22个，开展审计监督单位数不少于20个。
质量指标——部门审计项目审计过程中，由审理科对各业务科室的审计工作以及出具的审计报告进行监督和把关，确保整个审计过程无重大差错。
时效指标——本年度审计项目均在20_年12月31日前完成，完成率100%。
成本指标——20_年全年审计项目经费预算万元，实际支付了万元，每个项目均按项目开展进度支出，并确保项目资金成本不超过本年度预算。
经济效益指标——审计查出问题金额亿元。
社会效益指标——100%覆盖被审计单位围绕领导干部运用资源资产资金履行职责，规范权力运行等方面开展审计，促进社会经济健康发展。
服务对象满意度指标——被审计单位和审计对象的满意率达85%以上。
2. 部门效益。
全年完成审计项目114项，审计查出问题金额亿元，促进整改落实有关问题资金亿元，促进被审计单位制定整改措施和健全规章制度91项，移送涉嫌违纪违法问题线索26件，涉及金额亿元，涉及200人。
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
（一）可推广的经验及做法。
按照“聚焦主责主业、提高监督效能，推动审计高质量发展”的工作思路，依法履职尽责，做好常态化“经济体检”工作，助力首府南宁“十四五”开好局、起好步。转变审计理念，拓展工作思路，开展研究型审计，把研究作为审计的前置工作，加强对审计对象、政策措施的研究，揭示深层次问题，注重从微观审计中提炼对宏观工作有指导性的意见和建议，推动完善制度建设、决策机制和管理方式。
（二）存在的问题及原因分析。
机关运行经费亟需增加。部门日常运转经费存在人均公用经费偏低的情况，如定额电费水费、缴纳残保金、订阅党政机关报刊等费用使得全年公用经费存在较大缺口的情况。
六、有关建议
建议增加单位的公用经费或能把必要的支出列入预算，合理消减单位的年初预算，使全年的经费支出在一个合理水平，不再每年都进行预算调整。
南宁市审计局
20_年2月25日
南宁市审计局主办
地址：南宁市东葛路70号 E-mail:nnssjj@
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