篇一:《内部审核报告》
宝鸡市千渭机动车检测服务有限公司
20_年内部审核报告
编制： 张跃香
审核： 霍亚刚
批准：
二零一二年一月三日
目录
一 20_年度内审计划
二 20_年度内审实施
三 内部审核不符合通知单
四 内审改进措施及实施验证表
五 内审报告
一、 20_年度内审计划
内审组组长： 质量负责人：
年 月 日 年 月 日
二、20_年度内审实施
三、内部审核不符合通知单
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质量、环境和职业健康安全管理体系
内 部 审 核 报 告
上海一钢机电有限公司
20_年10月18日
内部审核报告
一、审核目的
检查本公司管理体系是否有效有序运行，各部门执行管理体系文件的符合性、有效性，及时发现问题，及时采取纠正措施，防止再发生。 二、审核范围
1、质量管理体系产品范围：
冶炼、轧制机电设备部件及备件、大型钢结构件的加工制造、设计、开发、安装和检修；桥式起重机制造、安装和检修；变配电(含电缆)及电气设备安装、试验和修理；冶金工业炉窑检修。
2、环境、职业健康安全管理体系范围： ⑴ 地理范围：上海市宝山区长江路735号。
⑵ 工厂范围：公司环境和职业健康安全管理体系涉及的全部活动场所，包括：在不锈钢分公司的炼铁、炼钢、轧制等分厂内的活动场所。
⑶ 活动范围：冶炼、轧制机电设备部件及备件、大型钢结构件的加工制造、设计、开发、安装和检修；桥式起重机的制造、安装和检修；变配电（含电缆）及电气设备的安装、试验和修理；冶金工业炉窑的检修等涉及的生产、支持性及相关的管理活动。
3、质量、环境和职业健康安全体系涉及单位：
炉窑分公司；营销采购部、生产运行部、技术质量部、安全环保部、设备管理部、综合办公室(含工会)、财务核算部等七个管理部门；以及电修、机修、金加工、辊子修复、行车运行、炼铁保修、炼钢保修、轧制保修等八个生产中心。 三、审核准则
1、 GB/T19001:20_ 、GB/T24001:20_ 、GB/T28001:20_ 标准； 2、国家、地方有关的法律法规； 3、上级公司及相关方的有关规定；
4、上海一钢机电有限公司管理手册、程序文件及作业文件；
5、合同或技术协议等。 四、审核安排
1、审核组： 组长：张昌华
组员：韩英华 陈绍安 虞海红 张亮 范磊 周平 徐峰 戴华民 龚晓娣
李荣冠 贡献 蒋东渝 杨勇 黄学文 左建伟
2、审核时间
20_年10月12日～10月18日。 五、审核综述：
公司管理体系内审组按审核计划的安排，对“质量、环境和职业健康安全“管理体系覆盖的所有产品和活动范围进行了现场审核，在对所有审核发现综合分析的基础上，审核组认为：
一、体系符合性和有效性方面 1、质量体系方面
公司建立和实施“以顾客为关注焦点”的质量管理体系，并具有持续稳定地满足顾客、法律法规要求和持续改进的能力。主要体现在：
⑴ 公司年初制定的质量目标，在全体员工的共同努力下，得到了全面实现。 ⑵ 公司能针对扇形段检修过程问题、以及顾客意见，采用管理改进、和技术攻关等手段，提高检修质量，以持续满足顾客要求。
⑶ 不锈钢事业部的各类检修（计划内的年修、定修、联合检修，以及非计划内的保修、抢修、操调等）活动，均能在确保质量的前提下及时予以完成，为不锈钢事业部的顺行生产起到了积极作用。
2、安全职业健康安全体系方面
⑴ 公司建立和实施的“以危险、危害风险辩识、风险评价和控制”为基础的职业健康安全管理体系，使员工的职业健康安全意识得到提高。主要危险、危害风险有关的活动基本处于受控状态，没有出现重大的安全事故和职业伤害，安全和职业健康的目标基本得到实现。
⑵ 公司坚持“安全第一、预防为主”方针，采用了多种形式的培训、教育（如：全员培训、专项培训、技能培训、转岗培训、带教、事故案例教育等），以提高员工的安全意识和技能，为确保安全生产起到了积极作用。
⑶ 20_年公司投入安全生产费用300万元（未包括协力员工的防护措施费），包括：防护用品及消防设施费200万元，各类培训30万元，安全措施费55万元等，为安全生产提供了保障。
⑷ 公司关注员工的健康，按期对接触尘毒、高温岗位的员工及全体员工进行了岗位伤害检查和健康检查，并对尘毒、高温岗位采用了有效的防护措施，为公司职业病零发生提供了保障。
3、环境体系方面
公司建立和实施的“以环境因素识别、评价和控制” 为核心的环境管理体系，使员工的环境保护意识得到增强，确定的重要环境因素得到了有效控制，在预防和治理污染、节约资源和能源方面也取得了较好的绩效。
⑴ 20_年度各类环境污染事故，也未受到环境罚款。
⑵ 各类生产废弃物排放符合规定要求（包括：不锈钢事业部的要求）。
二、公司有待重点关注的问题
1、重“安全”、轻“环境”现象严重，主要体现在以下几方面：
⑴ 安全环保部提供的部门职责分工表，明确了部门人员的“安全”职责、权限，而没有明确环境管理的具体职责、权限。
⑵ 在生产、检修活动过程的控制文件中（包括：生产运行部组织施工方案、及生产中心编制的施工方案等），均对生产、检修过程中安全、职业健康风险进行了辨识，并明确了各类风险的控制措施。对环境管理的要求几乎没有，特别是生产、检修过程产生的废物没有明确的控制要求。
⑶ 公司安全环保部、及各生产单位提供的日常检查记录表明，安全检查的内容齐全，并对发现的问题均能按期予以整改。但检查记录表中没有环境检查的内容（包括：废弃物的分类、处置，危险废物的控制等）。
⑷ 20_年初，公司1号文根据上级公司要求制定的环境目标（20_年万元产值综合能耗与20_年同比下降5%），没有在相关职能和层次上展开，也未明确控制措施和控制准则。
每月安全环保部对公司的安全目标完成情况进行了验证，并明确下月的控制要求，但安全环保部未能提供公司环境目标、指标完成情况的跟踪、验证记录。
2、对协力单位的项目实施过程的控制有待进一步加强。
⑴ 在现场审核过程发现，下发给协力单位实施的项目，生产运行部或生产中心仅提供施工方案、及工作量签证单，均不能提供项目实施过程的控制记录。（包括：现场交底记录、三方确认记录、过程控制记录、验收记录等）。
⑵ 生产运行部及生产中心也明确相应的控制流程，过程控制的准则和职责及控制细则。
3、应急准备和响应管理还需进一步规范化
⑴ 公司应按法规要求，规范应急准备和响应的控制，并针对重点作业岗位制定应急
处置方案或措施，形成应急预案体系。包括：公司应急预案数量、种类（综合类、专业类、现场事故处理类）及各类应急预案的归口单位。
⑵ 按应急预案编制导则，结合企业实际制定生产安全事故应急预案，包括综合预案、专项应急预案和处置方案。
目前，公司相关单位编制的应急预案从格式、内容上看，与法规规定存在一定差距。特别是预案中应急设施、材料等资源的配置未进行系统的策划。
⑶ 同时，应对各类应急预案的演练、培训等进行策划，并对各单位的应急准备情况进
行检查，并保持跟踪、验证记录。
目前，公司对应急控制还未从整个管理层表面上进行策划，也未明确哪些预案应进行演练，哪些进行培训。
4、公司安全、环境投入的管理，与国家法规规定存在较大差距，主要体现在： ⑴ 未制定相应的管理制定，明确安全投入的管理内容及控制流程； ⑵ 公司的安全投入费用也未进行专项统计。
三、本次审核发现的不符合情况 1、本次审核发现：见附表1。 2、本次审核开具的不符合报告情况
⑴ 本次内审共发现的75（实际58）项不符合，严重不符合0项，一般不符合56（实际47）项，观察项19（实际11）项。三体系不符合分布情况见表2。
注：括号外的数据为三体系单独计算；括号内的数据为三体系整合后实际数据。 表2：
⑵ 质量体系不符合按要素分布情况，见：附表3； ⑷ 环境体系不符合按要素分布情况，见：附表4；
⑸ 职业健康安全体系不符合按要素分布情况，见：附表5；
20_年食品安全管理体系内部审核报告
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制定： 审核： 批准：
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企业内部审计报告范文
一、导言
日期：20_年10月26日
接受者：公司总经理 ***
引言：
经公司20_年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务
管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统
等事项进行就地审计，涉及的期间是从20_年1月1日至20_年月9
月30日。
审计范围和目标：
本次审计的期间范围涉及计划物控部从20_年1月1日至20_年月9
月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。
简要的审计结论和审计发现的性质：（主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议）在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题：
1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；
2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高；
3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化；
4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。
对回复的期盼：
该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们
希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。
公司审计部
审计组长：***
审计小组成员：***
（以上部分是便于总经理简要阅读）
二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。
三、审计发现的细节说明
（一）、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；
主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。
建议：需求计划归口由生产部门（或工艺部门）提供。生产部门是产品的制造者，生产计划制定者，有能力和责任根据要求判定能否生产、按期交货；
主要问题2：需求计划多样化，格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善，BOM清单不准确。依据不清会导致模糊采购，责任划分不明确，易产生事后扯皮影响工作效率。
建议：（1）重新统一设计表格明确计划表内容，按信息传递部门先后顺序设计。如营销部门提出产品需求计划并经审批后，产品无变化有BOM清单的，可直送生产部门审核签署“请按BOM单采购”意见后转计划物控部；有变化有BOM清单的，还应先送研发部门审核，就变化部份附送明细清单，如涉及BOM清单变化的应加注变化并附减除物料明细，由研发部门专 门人员传送生产部门，生产部门签署意见后转计划物控部执行，制定时限要求；
（2）规范计划编号，便于查核；{内审报告}.
（3）BOM清单要相对稳定，如有更改应及时通知营销部门、工艺、生产部门和计划物控部等相关部门协调一致；
主要问题3：时间缺乏弹性，不易调整采购策略。
建议：由于公司产品的特点对采购人员的业务素质要求也相对较高，日常要做好重要供应商的沟通，不因为时间要求紧而向质量让步。另外是否建立科学的产品生产周期，精确计算出从采购到产品下线入库各环节所需的时间，正确指导各环节的工作行为。让营销人员签订合同明确交货日期时能做到心中有数，不致引起纠纷。
主要问题4：需求计划审批不够规范，口头请示后未补签字；
建议：完善审批程序。规定审批执行人权限，跟踪完结审批手续；
主要问题5：有部分非生产物品采购，如购置礼品、万年历等；
建议：非生产物品采购是否可直接由执行部门经办，减少采购员工作量；
审计结论：亟待完善。作为实施采购行为的基本环节，不明确的行为依据将直接导致以后各环节的混乱，易造成责任划分不清，不能有效完成采购任务，影响采购效率、效果，是目前亟待完善的一项基础工作。本环节涉及营销、生产、工艺、研发等部门，应设计一份流程清晰，责任、标的物明确的计划程序表。
（二）、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高；
主要问题1：欠料单6月份之前不够规范，6月份后欠料单有所改进但归集工作未完善。
建议：作为计划制作的重要依据应按序整理归档，形成历史资料，提炼客观合理的数据，合理计划安全采购量。
主要问题2：采购计划制定与需求申请日时距较大，压缩了采购实施至物料到货日时间，不利于物料信息的搜集及制定采购策略，进而压缩生产制造周期，延迟交货期，会导致质量上向供应商让步，加大成本。计划成为形式。
建议：减少审批程序提早采购反应的第一时间，提高时效。制定科学的采购周期，综合评定出一个合理的产品生产周期，使需求部门在制定需求计划时能心中有数。
主要问题3：由于公司产品的特殊性，计划多为事后计划而非常规计划，计划制定时也是物料采购行为实施时，实施也可能提前。未体现计划与实际的差异。计划书未明确所含需求计划的计划号，未标示计划价。计划未做分类，不能区分是生产用料计划、研发用料计划、维修用料计划。在抽查下料单未见CCD镜头、视频彩打等物料，但计划有做，经了解部份物料是由研发自行报购，故无下采购单。计划变得无实质意义。 建议：计划制定应完善所含内容，建立与实际差异项目，原因说明，计划价等，加强计划的准确度和指导作用。计划制定要分类别，避免领用时产生冲突。计划编制要有实质性。{内审报告}.
主要问题4：下料单的性质似合同，但又不俱备合同要素要求。单据未按时序整理归档，部份单据未标示价格（出于供应商业务员的要求）不便于财务成本核算。
建议：下料单对外涉及供应商，要求能达到防止纠纷风险。对内涉及仓管、财务部门，要求能满足使用人使用。按时序归档按计划类别分月装订成册。
审计结论：计划的适时性不够，应及早计划。计划的准确度和指导作用有待加强，应及时对比计划与实际的差异，说明原因，标示计划价格。分类不够明确。下料单尚待完善，便于使用。
（三）、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化；
主要问题1：采购员市场信息搜集不够，日常工作大多为下单后的，市场价格信息调查工作比重少。价格信息获取手段单一，多为供应商传真报价基础上讨价还价。
建议：应加强基础信息工作，做到货比三家，寻找价优、质高、诚信的供应商
