设备监理审计报告范文 第一篇
肥东县桥头集镇人民政府：
受贵单位的委托，我公司由中国注册造价工程师组成的工程决算审核小组，对贵单位投资建设的桥头集镇人行道、路侧石、排水沟等其他零星项目工程决算情况进行了审核。审核依据贵单位提供的竣（施）工图纸、变更设计资料、隐蔽工程签证、工程决算书、施工合同等相关资料。业已审核完毕，现将审核结果报告如下：
一、施工单位：合肥市同创建设工程有限公司
二、审核结果：
1、送审金额：元。
2、核减金额：元。
3、核定金额：元。
（核定金额人民币大写：叁拾捌万零肆佰伍拾陆元整）
以上审核结果已经建设单位代表和施工单位代表签字认可。
本报告中所有附件为报告的重要组成部分，与报告正文具有同等效力。
报告附件：
1、建筑工程决算表
2、资质证书复印件
安徽华伟建设工程造价咨询有限公司
中国．合肥
中国注册造价工程师二○一一年四月八日
安徽华伟建设工程造价咨询有限公司
华伟审字[20xx]第1119号
关于对中国农业银行肥东县支行等零星维修项目工程情
况的审核报告
肥东县支行：
受贵单位的委托，我公司由中国注册造价工程师组成的工程决算审核小组，对贵单位投资建设的肥东县支行等零星维修项目工程决算情况进行了审核。审核依据贵单位提供的竣（施）工图纸、变更设计资料、隐蔽工程签证、工程决算书、施工合同等相关资料。业已审核完毕，现将审核结果报告如下：
二、施工单位：合肥市皖韵装饰有限公司
二、审核结果：
1、送审金额：元。
2、核减金额：元。
3、核定金额：元。
（核定金额人民币大写：叁万捌仟伍佰贰拾陆元叁角贰分整）以上审核结果已经建设单位代表和施工单位代表签字认可。
本报告中所有附件为报告的重要组成部分，与报告正文具有同等效力。
设备监理审计报告范文 第二篇
贵州省福泉磷矿有限公司：
为加快工程的进度，我司承建的贵州省黔南州福泉磷矿白岩脚尾矿库区移民安置工程现也完成人工挖孔桩工程，在勘察单位、设计单位、监理单位、建设单位及质监单位共同对孔桩基槽、电梯井基槽进行验收。
现勘察单位要求对(孔桩、电梯井)基槽进行钎探记录。
具体要求如下：
1、直径的孔桩无完整勘入层应作1根钎探;
2、直径的孔桩无完整勘入层应作2根钎探;
3、直径以上的孔桩无完整勘入层应作3根钎探;
4、电梯井按2m×2m梅花状布置钎探;
根据设计要求，每根钎探深度应不小于5m。
钎探数量现场收方为准，市场价钎探每米45元。
经勘察单位、设计单位、监理单位、建设单位及质监单位验收合格，该钎探工程按照项目要求现已全部完成，为此，特申请工程审计。
设备监理审计报告范文 第三篇
哪些公司年检必须
1、哪些公司年检必须出具审计报告：
（1.）一人有限责任公司、上市股份有限公司和从事金融、证券、期货的公司；
（2.）从事保险、创业投资、验资、评估、担保、房地产经纪、出入境中介、外派劳务中介、企业登记代理的公司；
（3.）注册资本实行分期缴付未全额缴齐的公司；
（4.）三年内有虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资违法行为的公司
（5.）外商投资企业 及分支机构一律要做年度审计报告
（6）用报告作其他特殊用途的公司
2、审计报告所需资料：
（1） 12月份的会计报表（资产负债表，损益表）
（2） 公司全年的账本；
（3） 公司全年的凭证（如果太多可以少拿一些，原则是：1月和12月的为必拿，中间月份可以抽拿几个月。）；
（4） 公司营业执照复印件、国地税务登记证复印件、组织机构代码证复印件（正，副本均可）；
（5） 验资报告复印件、公司上一年度审计报告的复印件（如果没出可以不用提供）；
（6） 如是外资企业需提供（外汇登记证正本复印件），（批准证书复印件）。（章程复印件）（财政登记证）
注：复印件需每页都加盖公章
3、完成时间：
资料齐需要5-7个工作日
4、出具时间： 每年3月1日—6月30日篇二：出具审计报告的工作流程[1]审计工作流程
一、审计流程的意义
（一）概述
审计流程是指审计人员在具体的审计过程中采取的行动和步骤。广义的审计流程是指审
计人员从接受审计项目开始，到审计工作结束的全部过程，一般可划分为三个阶段：审计准
备、审计实施和审计终结阶段，各阶段又包括许多具体内容。狭义的审计流程指审计流程指
审计人员在取得审计证据完成审计目标的过程中所采取得步骤和方法。
（二）制度基础审计的流程
1、确定审计的目标
2、了解内部控制制度，并予以描述
3、内部控制制度的初步评价
4、符合性测试
5、符合性测试结果的评价
6、实质性测试
7、实质性测试结果的评价
8、撰写审计报告
优点：一方面当大大减少审计工作中取得审计证据的工作量，从而节约人力时间、降低
成本；另外能较好的避免失误，保证审计工作质量。缺点：过分依赖对内部控制的审计。
二、准备阶段
（一）了解被审计单位的基本情况 了解被审计单位的哪些情况
1、业务性质、经营规模和所属行业的基本情况；
2、经营情况和经营风险；
3、组织结构和内部控制情况；
4、关联方及交易情况；
5、以前年
度接受审计的情况；
6、其他常用方法
1、查阅去年的审计工作底稿；
2、查阅行业业务经营资料。
3、查阅公司章程
协议、董事会会议记录、重要合同等。
4、参观被审单位现场。
5、询问内审人员和管理当局。
（二）签订审计业务约定书审计业务约定书是指审计机构与委托人共同签署的，据以确认审计业务的委托和受托关
系，明确委托目的、审计范围及双方应负责任与义务等事项的书面合同。具有法定约束力。⑴签约双方的名称；
⑵委托目的；
⑶审计范围；应明确所审会计报表的名称及其反映的日期或期间 ⑷会计责任与审计责任⑸签约双方的义务；
委托人应当履行的主要义务包括： ① 及时提供审计人员所要求的全部资料；② 为审计人员的审计提供必要的条件及合作 ③ 按照约定条件即使足额支付审计费用。会计师事务所应当履行的主要义务包括： ① 按照约定的时间完成审计业务，出具审计报告； ② 对执行业务过程中知悉的商业秘密保密。 ⑹审计报告的使用责任；审计报告使用不当而造成的后果，与审计人员无关。⑺审计
收费；
⑻违约责任； ⑼应当约定的其他事项。
（三）初步评价被审计单位的内部控制制度 初步评价内部控制的有效性目的在于判断被审计单位的内部控制制度能否作为在实质性
测试的时候进行抽样的基础，并对那些准备信赖的内部控制决定其测试的时间、性质、范围。
理解： ①对重要性的评估需要运用专业判断。②重要性原则的两个目的：注册会计师在审计过程中应当运用重要性原则。在审计过程
中运用重要性原则是基于这样的考虑：一是为了提高审计效率。二是为了保证审计质量。 ③运用重要性原则的两个阶段：注册会计师应运用重要性原则的情形。一是在确定审计
程序的性质、时间和范围时，注册会计师需要运用重要性原则。二是在评价审计结果时，注册会计师需要运用重要性原则。
2、确定重要性水平的两个方面的考虑：金额和性质的考虑。注册会计师在运用重要性原
则时，应当考虑错报或漏报的金额和性质。这也就是说，重要性具有数量和质量两个方面的特征。一般来说，金额大的错报或漏报比金额小的错报或漏报更重要。但在许多情况下，某项错报或漏报从量的方面看并不重要，从其性质方面考虑，却可能是重要的。例如：①涉及舞弊与违法行为的错报或漏报。②可能引起履行合同义务的错报或漏报。 ③影响收益趋势的错报或漏报。④不期望出现的错报或漏报。
3、两个层次重要性的考虑注册会计师应当考虑会计报层次和相关账户、交易层次的重要性。这就意味着注册会计师在审计过程中必须从两个层次来考虑重要性：①会计报表层次；确定方法：固定比率法和变动比率法。②账户和交易层次。确定方法：分配方法和不分配方法。
4、重要性与审计风险之间的关系 注册会计师应当考虑重要性与审计风险之间存在的反向关系，保持应有的职业谨慎，合理确定重要性水平。①注册会计师应当考虑重要性与审计风险之间的关系。②重要性与审计风险之间成反向关系。③注册会计师应当保持应有的职业谨慎，合理确定重 要性水平。重要性是影响审计证据充分性的一个十分重要的因素。重要性水平与审计证据之间成反向关系（审计证据、审计风险、审计重要性两两反向）
（一）会计报表层次重要性水平的确定
1、方法：固定比率法、变动比率法两种
2、判断基础：资产总额、净资产、营业收入、净利润等
3、选取：同一期间的报表，取重要性水平最低的作为会计报表层次的重要性水平。
（二）账户或交易层次的重要性水平 注册会计师在制定账户或交易的审计程序前，可将会计报表层次的重要性水平分配至各账户或各类交易，也可单独确定各账户或各类交易的重要性水平。对于账户或交易层次的重要性水平，既可以采用分配的方法，也可以不采用分配的方法。在实务中，很多注册会计师选择资产负债表账户作为分配的基础，各账户分得的重要性称为可容忍误差。对于易出错的项目，可确定较高的重要性水平；对于重要项目或不期望出现错误的项目，从严制定重要性水平。
评价审计结果时对重要性的考虑
（一）注册会计师评价审计结果时所运用的重要性水平，可能与编制审计计划时所确定的重要性水平初步判断数不同，如前者大大低于后者，注册会计师应当重新评估所执行的审计程序是否充分。
（二）注册会计师在评价审计结果时，应当汇总已发现但尚未调整的错报或漏报，以考虑其金额与性质是否对会计报表的反映产生重大影响。注册会计师在汇总尚未调整的错报或漏报时，应当包括已发现的和推断的错报或漏报，并考虑期后事项和或有事项是否已进行适当处理。
设备监理审计报告范文 第四篇
工程结算经验总结篇一
①、虚报工作量。认真核对工作量可以避免;
②、重复报量，重复报洽商。同一变更内容往往会有两份以上的洽商变更; ③、曲解合同条款;
④、含糊洽商部位。偶在施工单位工作时，曾利用洽商含糊不清的部位及建设单位结算人员不熟悉工地及工作态度的不认真，通过一份洽商偶多要了600多万元;
⑤、涂改洽商内容;
⑥、变换定额编号;
⑦、对于人工费取费的工程，更改定额人工费含量达到工程造价的加大; ⑧、更改预算软件自动计算的工作量，如高层建筑超高费等;
⑨、虚增工作项目;
⑩、不光明的手段。
暂时总结这几条，大家还发现或使用的技巧，希望能补充一下，以供大家学习! 做工程预算本身就是要注意以下：
1、投机;即抓住对方忽略的地方，来争取提高造价;
2、力争;即不放过任何一个可以为己方创造利润的小项目，乃至从一字多解，如做律师一样;
3、抓住对方预算员的缺点;
4、要给对方留一个开始时的好印象，必要时要让他以为我的能力不如他，也就是要多请教他，把他给捧起来.
1、我经历的这次工程是个比较大的工程。公司成立里项目部。项目部下设工程、质量、安全、综合、经营等五个主要部门，而我所在的自然是经营部门了。其他部门就不必说了，就说经营部门，无非收支两条线。对甲方多要钱，对分包队伍，别多给钱。
2、开源节流。如何才能开源呢?工程承包签订的是总价固定的合同，当初投标时，采取了低价投标的策略，业内流行一句话“低价中标占领市场，工程索赔赢得利润”。可见，在工程进行中如何创造盈利点，是工程是否盈利的关键，这就需要各个部门的配合，树立全员经营意识。要每个人明白，我们告别父母，分别妻儿，不仅仅是来这里搞奉献来了，更重要的是来挣钱来了，如果工程赔了，干的再漂亮，也是不合格工程。
3、工程结束后，要进行竣工结算了，合同内不必说。总价承包，该多少就多少。但是，工程之外的委托、工程量签证，设备缺陷处理、索赔证据等等就该拿上桌面了，如果你没有文字性的证据或资料不全，那么，对不起，这部分活算是做义工了。
4、这些文字性的资料如何写，写些什么内容?就值得推敲了。就说工程量签证吧，如果只是叙述一下干了什么工作，那是远远不够的。既然是工程量签证，那么就必须体现到具体的量上来，要用数字说话。一些关键性的参数一定要写清楚。
5、我所在的这个工程，就因为工程进行过程中没有能及时签回签证，失去了结算的依据。尽管后期补了一些，但，一来不可能补全，二来，补签证的难度很大。因为工程已经结束，人家肯定爱理不理的，其间，公关费用自然是少不了的啦!!工程进行中，自然就不同了，一方面，合理签证，甲方没有理由不签，顶多是拖拉一阵。另外，甲方能够为了追求进度，多少会照顾一下施工单位的情绪。所以，签证要及时、有效、全面。该要的钱，一分不能少!
6、还有一点，等工程结束了，其他部门的人都走了，只剩下经营部的人，所以，补签证的 苦绝对够尝的。所以工程进行时，经营部的人也要主动和工程部的人做好沟通，督促其办回签证。当然了，大家平级部门，要注意交流方式啦。
7、众所周知，工程承包合同作为民事合同的一种，当事人双方是平等.然而，这只是法律规定，仅仅是一种理想的状况。
8、法律上平等的双方，在实际中会因为种种原因，形成弱势与强势之分。在中国，就目前形势而言，甲方处于强势地位，乙方处于弱势地位。所以，对乙方而言，所有涉及利益的条款务必清晰。比如：涉及施工主材，必须写明材料的名称、规格、材质、数量、质量标准以及材料乙供还是甲供，费用的承担方。
9、在我经历的一次实际结算中，除了正式工程之外，还有许多合同之外的零星委托工程。在这些甲方签字的工程量签证单，有很多涉及材料的单子，没有明确材料的供应方，结果工程结束后结算时，审计要求明确所有材料的提供方。这是再找甲方签字，且不说签字过程的麻烦，真有点“人为刀俎，我为鱼肉”的解决。
10、当初，工期压缩了3个月，工程进度成了工程的首要问题。工程技术人员一头扎进工程。哪里管工程量的签证，他们也的确没有时间琢磨签证的质量。应该设专门的工程资料员的岗位，就搞各种要钱的签证。
11、甲方的强势，还体现在另一个方面。按说结算办法应有双方共同商定，但是，往往是甲方以上级文件的形势给承包单位下发结算办法，规定结算依据，取费办法。这还不算什么，更有甚者，甲方还会多次变换其自己制定的结算办法，以致于承包单位的结算人员疲于修改结算书。我就亲身经历了这种恼人的事情，一开始，工程上出具了大量的“工程联系单”。到工程中后期，甲方下发文件。此“工程联系单”不能作为结算依据。要求全部改为工程签证单。我们风风火火的把联系单改为甲方要求的签证单(其间，损失掉部分单子是肯定的，真是TMD关关拔毛)。不料，工程结束，甲方又下文，规定了可作最终结算依据的几种单据，工程签证单赫然除外。我们又怀着愤怒把签证改请甲方下工程委托函(手续繁琐，要经过甲方多个部门，层层下狠刀)，而此期间我方工程人员陆续调走(最熟悉工程的人)。最后，仍有一部分签证没能下委托，只有预算人员自己跑了。如此又损失掉一批单子。而且结算时间一拖再拖。呜呼!哀哉!痛定思痛，我认为：在承包工程中，越早就结算办法与甲方商定法律性文件(如正式作为承包合同附件或补充协议)，越对承包方有利。预则立，不预则废!
12、还有一点。我们都是按图纸施工的，如果材料是甲供，那我们就是按图纸向甲方领料。而在实际施工中，常出现实际材料需要量大于图纸设计量，这时，对于总包合同，因为总包，所以，增量在一定幅度内是不调整合同价的。所以，我们往往会忽略及时向甲方要签证，一般为了限制施工单位浪费材料，合同规定有限额领料条款，超过限额是要抵扣施工单位工程款的。秋后算账时，往往会成为一笔糊涂帐。所以，施工过程中一旦有超图纸量领料的，一定要向甲方和设计单位要文字性的认可证明。
13、看来你是对工程资料有所不知，都说资料是做出来的。如果你要拿钱，就一定要把资料做全做细，当然中间少不了公关费了(做完工程谁最清楚详细的工程内容?)
14、针对21楼的朋友提的问题，我个人分析有三点：
一、施工单位管理不完善，一味的追求工程质量、进度，而忽视了要钱的签证。
二、业主变换结算政策，以前的某些单据不能作为结算依据，而只能按业主的意思改换其他形式的签证。
三、施工期间，业主、监理以种种理由拒签或缓签所致。
15、提起抢进度，我就来气，不知国外怎么样，“提前工期，抢抓进度”简直成了中国特色，正因为压缩工期，赶进度才使得施工部门一味的追求进度，而忽略了工程的各类签证，造成我们计经人员要钱困难。记得，施工高峰期，从项目经理到技术员，都红了眼，总之，谁阻挡进度，就拿谁开刀。常挂在嘴边的一句话：“缺什么?买去!”一旦工程结束，这帮人个个 带着提前工期几个月的荣耀踮到其他现场去了，随着竣工结算的进行，施工中问题逐渐暴露出来。本来去甲方要钱，就低声下气，这下，还得不时忍受甲方对施工质量的埋怨，而他们忘记了是谁一再要求提请工期，谁是始作俑者。的确，提前竣工投产，的确可以提前创造效益，可是，工程管理有其客观规律，工程工期不是随便拍脑门就定下的。一味的急功近利，肯定要出问题。
16、虽然，后期补签证是件很难办的事情.但是，为了企业的利益，也为了自己的饭碗，再难也得硬着头皮向前冲!开始，我去甲方办签证，因为工程部的人都走光了，我只好硬着头皮去找甲方的工程部门补签证，因为计经口的人一般很少和甲方工程口的人来往，以至去了以后，人家爱里不离的.感觉很尴尬.但是，还必须带着笑脸，耐心的给对方解释.最后对方不耐烦的找个理由搪塞过去，我就这样败兴而归.回来被领导批评了一顿，做事情就得有一抓到底，契而不舍的精神.后来，我又去了，这次甲方又拿上次的理由挡我，说我们每个资料没有给他报齐.那我就反问他，是否我帮他把他需要的资料办妥了，就给我签.他答应了，我请他列了个清单，结果，没有多少资料，很快就解决了，他只不过故意刁难而已.
24、还有这样一种情况：审计的或者甲方的正好是一个水平不怎么样的或者比较懒的，拿到结算
设备监理审计报告范文 第五篇
应对经审计后的单位当年经营成果予以分析评价、分析与评价内容包括但不限于：
1、 公司业务变动对收入的影响是否正常;
2、 公司收入总额变动的原因分析，重点分析本年新增的收入是否具有合理的物质基础支持;
3、 公司利润总额变动的原因分析，重点分析非经营业务形成的利润影响是否重大与正常;
4、 公司主要对外投资所产生的收益分析，重点分析当年重大对外投资的收益是否正常;
5、 公司以前年度重大固定资产投资在本年所形成的生产能力或上年形成生产能力而本年生产能力提高对主营业务收入的'影响分析;
6、 公司重大筹资产生相应的效益分析，重点分析所获得效益的合理性，
7、 公司本年关联交易及其变动分析，关联交易所形成的收入与利润对母公司的影响程度分析
8、 公司重大资产重组对本年度收入与利润的影响分析
9、 税收返还及补贴收入对利润影响分析
10、 主要财务指标审计前后的变动分析(本项分析应按母公司与合并报表分别分析)
提示：编制本项分析时，内容要点不应省略，但撰写时可以按项目(汇总)或个别公司分类说明
设备监理审计报告范文 第六篇
清产核资专项审计报告范本
××审专〔20_〕第××号
×××股份有限公司：
我们接受委托，对××股份有限公司(以下简称贵公司)以20_年12月31日为基准日的清产核资的相关资料进行了审查核实，贵公司的责任是建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和清产核资资料的真实、合法和完整。我们的责任是在贵公司资产清查的基础上，对贵公司查出的各项资产损失及申报待销净损失的处理预案的真实性、合理性发表意见。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产损失金额和披露的证据以及评价各项资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序，核查了以20_年12月31日为基准日的资产、负债和所有者权益。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将清查核实情况及结果报告如下：
一、清产核资工作范围
按照××公司的决算报表统计口径以清产核资工作方案的要求，本次清产核资的范围为××公司及所属全部的子公司(含下属事业单位、分支机构、境外子公司等)的全部资产，其中：资产总额××××元，负债总额××××元，所有者权益××××元(含实收资产××××元，资本公积××××元，盈余公积××××元，未分配利润××××元)，少数股东权益为××××元，具体单位如下单位名称投资比例控制关系资产总额所有者权益
二、清产核资的依据
(一)法规依据
1、《中国注册会计师独立审计准则》;2、20_年9月9日xxx令第1号《国有企业清产核资办法》;3、20_年9月13日国资评价〔20_〕72号《关于印发的通知》4、20_年9月13日国资评价〔20_〕73号《关于印发的通知》;5、20_年9月13日国资评价〔20_〕74号《关于印发的通知》;6、20_年9月18日国资评价〔20_〕78号《关于印发的通知》;7、20_年7月26日财政部财企〔20_〕310号文件《关于国有企业执行有关财务政策问题的通知》;8、20_年9月3日财企〔20_〕233号《企业财产损失财务处理暂行办法》;9、《企业会计制度》
(二)行为依据
1、20_年8月19日国资评价〔20_〕45号文件《关于做好执行工作的通知》;2、20_年9月2日国资评价〔20_〕58号文件《关于印发中央企业清产核资工作方案的通知》;3、××××年××月××日××部门×××号文件《关于同意××公司×××子公司以账面数作为清产核资工作的结果函》;4、××公司函〔20_〕236号《关于印发的通知》5、清产核资中咨询服务、经济鉴证和专项财务审计的业务约定书。
三、清产核资过程及实施情况
1、工作基准日：20_年12月31日。
2、工作起止日期：×××年××月××日。
3、具体实施情况：(1)协助贵公司根据xxx、财政部相关文件编制此次清产核资的《工作手册》;(2)培训参加专项审计工作的相关人员，协助贵公司做清产核资基础工作;(3)对贵公司企业清产核资基准日的原会计报表进行审计，以保证贵公司清产核资基准日账面数的准确;(4)核对、询证、查实贵公司债权、债务，监盘贵公司现金和抽查存货;(5)勘察、抽查贵公司固定资产并验证其产权;(6)协助贵公司按照企业会计准则、《企业会计制度》和清产核资的要求调整有关账项，计算执行《企业会计制度》所带来的损失;(7)按照根据清产核资政策和有关财务会计制度规定，对贵公司清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进行核实、鉴证;(8)协助贵公司按照国有资产监督管理机构有关资金核实批复文件、以及国家财务会计制度有关规定，调整账务。(9)协助贵公司编制清产核资后的企业会计报表。
四、清产核资专项审计情况
1、申报处理资产损失情况在此次清产核资过程中，贵公司共计清理出资产损失总额(盈亏相抵后)为××××元。其中按原制度清查的资产损失共××笔，金额××××元;按《企业会计制度》清查预计的资产损失共××笔，金额××××元。
2、经我所审核确认的资产损失经我所审核确认符合清产核资申报条件的资产损失共××笔，金额××××元。其中按原制度的资产损失共××笔，金额××××元;按《企业会计制度》清查预计的资产损失共××笔，金额××××元。
五、清产核资处理意见
1、申报待核销净损失的处理
预案经我们审核确认贵公司清查的资产损失和资金挂账净额为金额××××元，其中××××损失挂账净额×××元自列损益，其余××××元申报核减所有者权益，具体处理方法如下：(1)核减未分配利润××××元;(2)核减盈余公积-公益金××××元;(3)核减盈余公积-公积金××××元;(4)核减资本公积××××元;(5)核减实收资本××××元;经我们审核确认贵公司按《企业会计制度》确定的预计损失合计××××元。拟建议转入企业20_年度期初未分配利润××××元，并作为各项资产减值的期初数，其中：(1)应收帐款预计损失××××元;(2)短期投资预计损失××××元;(3)存货预计损失××××元;(4)长期股权投资预计损失××××元;(5)固定资产预计损失××××元;(6)在建工程预计损失××××元;(7)无形资产预计损失××××元;(8)长期债权投资预计损失××××元;(9)其他资产预计损失××××元。
2、审计意见批复后所有者权益的变化情况上述申报资产损失如得到批复后，××××公司的所有者权益将为××××元，其中实收资本××××元、资本公积××××元、盈余公积××××元、未分配利润×××元。
我们认为，贵公司的清产核资工作是依据xxx及财政部相关文件执行的，申报的报表及相关资料真实可信，各报表数据间勾稽关系正确，可以作为资产管理部门审批的依据。
六、申报处理资产损失原因分析
1、按原制度清查出的各项资产损失的情况简要分析2、盘盈资产类型及形成原因的简要分析
七、重大事项说明
1、×××公司所属子公司根据清产核资政策可以不列入参加清产核资工作范围，直接以×××公司账面数作为×××公司清产核资工作结果需要进行特别说明;2、×××公司所属子公司由于特殊原因不能参加清产核资工作范围，经国有资产监督管理机构批准直接以×××公司账面数作为××××公司清产核资工作结果需要进行特别说明;3、在清产核资专项财务审计工作中发现的有可能对×××公司损失及挂账的认定产生重大影响的事项;4、在清产核资专项财务审计挂账中发现的×××公司重大资产和财务问题以及向×××公司提出的有关改进建议;5、在清产核资工程中对×××公司账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产重新估价;6、注册会计师认为需要说明的其他重大事项。
八、内部控制的审核情况(对企业内部控制制度的.完整性、适用性、有效性以及执行情况发表意见)
九、报告使用范围
以上清产核资审计报告仅供国有资产管理部门审批、×××公司主管部门审查清产核资结果和检测清产核资中介机构之用，非法律、行政法规规定，报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。
附件：1、损失挂账分项明细表;2、损失挂账申报核销项目审核说明;3、损失挂账的证明材料;4、主审会计师的资质证明和中介机构营业执照复印件;5、其他有关材料。
××××会计师事务所(签章)
中国注册会计师：
地址：
年月日
清产核资审计报告
利安达XX字[20_]第A号
ABC股份有限公司全体股东：
我们审计了ABC股份有限公司(以下简称ABC公司)截至20_年12月31日的清产核资情况建立健全内部控制制度保护资产的安全和完整保证会计资料和清产核资资料的真实、合法、准确和完整是ABC公司管理当局的责任我们的责任是在ABC公司资产清查的基础上对ABC公司资产清查结果进行专项财务审计对ABC公司核查出的各项资产损失的真实性、合理性发表意见
在审计过程中我们本着独立、客观、公正和科学的原则实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产损失金额和披露的证据评价各项资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序核查了以20_年12月31日为基准日的资产、负债和所有者权益我们相信我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础现将清查核实情况及结果报告如下：
一、清产核资工作范围(根据实际情况填写)
按照ABC公司的决算报表统计口径以及清产核资工作方案的要求本次清产核资的范围为ABC公司及所属全部的子公司(含下属事业单位、分支机构、境外子公司等)的全部资产其中：资产总额XXXX万元负债总额XXXX万元所有者权益XXXX万元(含实收资本XXXX万元资本公积XXXX万元盈余公积XXXX万元未分配利润XXXX万元)少数股东权益为XXXX万元具体单位如下：(列明参与清产核资的具体单位名称投资比例及控制关系在参与清产核资单位较多的情况下可以作为报告附表并在目录中加注页码)
单位:万元
单位名称投资比例控制关系资产总额所有者权益
二、清产核资法律依据及行为依据(根据实际情况填写)
(一)法律依据
1、20_年9月2日国资评价[20_]58号文件《关于印发中央企业清产核资工作方案的通知》;
2、20_年8月19日国资评价[20_]45号文件《关于做好执行工作的通知》;
3、20_年7月26日财政部财企[20_]310号文件《关于国有企业执行有关财务政策问题的通知》;
4、20_年xxx颁发的《国有企业清产核资办法》及相关配套制度;
5、《中国注册会计师独立审计准则》
(二)行为依据
1、XXXX年XX月XX日XX部门XXX号文件《关于同意ABC公司开展清产核资工作的函》;
2、XXXX年XX月XX日XX部门XXX号文件《关于同意ABC公司XXX子公司以帐面数作为清产核资工作的结果函》;
3、清产核资业务约定书
三、清产核资组织实施情况
1、起止日期：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日
2、组织实施情况：
(1)培训参加专项审计工作的相关人员协助ABC公司做清产核资基础工作;
(2)对ABC公司清产核资基准日的会计报表进行审计以保证ABC公司清产核资基准日账面数的准确;
(3)核对、询证、查实ABC公司债权、债务监盘ABC公司现金和抽查存货;
(4)勘察、抽查ABC公司固定资产并验证其产权;
(5)协助ABC公司按照企业会计准则、新企业会计制度和清产核资的要求调整有关帐项计算执行新企业会计制度所带来的损失;
(6)按照国家清产核资政策和有关财务会计制度规定对ABC公司清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进行核实、鉴证;
(7)协助ABC公司按照国有资产监督管理机构有关资金核实批复文件、以及国家财务会计制度有关规定调整账务
(8)协助ABC公司编制清产核资后的企业会计报表
四、清产核资审计结果
1、申报处理资产损失情况
在此次清产核资过程中ABC公司共计清理出资产损失总额(盈亏相抵后)为XXXX万元其中按原制度清查的资产损失共XX笔金额XXXX万元;按《企业会计制度》清查预计的资产损失共XX笔金额XXXX万元
经我所审计确认符合清产核资申报条件的资产损失共XX笔金额XXXX万元其中按原制度清查的资产损失共XX笔金额XXXX万元;按《企业会计制度》清查预计的资产损失共XX笔金额XXXX万元
上述资产损失总额中：流动资产损失XX笔金额XXXX万元;长期投资损失XX笔金额XXXX万元;固定资产损失XX笔金额XXXX万元;在建工程损失XX笔金额XXXX万元;无形及递延资产损失XX笔金额XXXX万元;流动负债损失XX笔金额XXXX万元;长期负债损失XX笔金额XXXX万元;流动负债潜盈XX笔金额XXXX万元;长期负债潜盈XX笔金额XXXX万元
各类损失分科目列示如下:
单位：万元
科目名称按原制度清查
的资产损失按企业会计制度清查预计的资产损失合计
损失项
目数损失金额损失项
目数损失金额损失项
目数损失金额
货币资金
短期投资
应收账款
其他应收款
预付账款
待摊费用
其他流动资产
长期投资
固定资产
工程物资
在建工程
无形资产
递延资产
其他资产
其他资金
应付帐款
应付福利费
应交税金
长期借款
专项应付款
其他负债项目
(详细情况请见《损失挂账分项明细表》及损失挂账申报核销项目审核说明)
2、申报处理资产损失原因说明
ABC公司清查资产损失总额XXXX万元其中资产损失XXXX万元、资产挂账XXXX万元;按企业会计制度预计的损失XXXX万元
详细情况如下:
单位：万元
损失原因损失项目数损失金额
(1)资产损失
①坏账损失
②资产盘盈
③资产盘亏
④资产毁损报废
⑤投资损失
⑥贪腐、盗窃、诈骗损失
⑦司法败诉强制执行损失
⑧其他原因损失
(2)资金挂账
①政策性挂账
②潜亏挂账损失
(3)按企业会计制度预计的损失
3、潜盈项目类型及形成原因
对潜盈项目进行说明
五、清产核资处理意见
1、申报待核销净损失的处理预案
本次清产核资中ABC公司清查的资产损失和资金挂帐净额为金额XXXX万元;其中XXXX损失挂账净额XXXX万元自列损益其余XXXX万元申报核减所有者权益具体处理方法如下：
(1)核减未分配利润XXXX万元;
(2)核减盈余公积-公益金XXXX万元;
(3)核减盈余公积-公积金XXXX万元;
(4)核减资本公积XXXX万元;
(5)核减实收资本XXXX万元;
2、审计意见批复后所有者权益的变化情况
上述申报资产损失如得到批复后ABC公司的所有者权益将为XXXX万元其中实收资本XXXX万元、资本公积XXXX万元、盈余公积XXXX万元、未分配利润XXXX万元
我们认为ABC公司的清产核资工作是依据财政部相关文件执行的申报的报表及相关资料真实可信各报表数据间勾稽关系正确可以作为资产管理部门审批的依据
六、重大事项说明(下列情况需进行特别说明但并不是全部应根据清产核资实际情况进行补充)
1、如：ABC公司所属子公司根据清产核资政策可以不列入参加清产核资工作范围直接以ABC公司账面数作为ABC公司清产核资工作结果需要进行特别说明
2、如：ABC公司所属子公司由于特殊原因不能参加清产核资工作范围经国有资产监督管理机构批准直接以ABC公司账面数作为ABC公司清产核资工作结果需要进行特别说明;
3、如：在清产核资专项财务审计工作中发现的有可能对ABC公司损失及挂账的认定产生重大影响的事项;
4、如：在清产核资专项财务审计工作中发现的ABC公司重大资产和财务问题以及向ABC公司提出的有关改进建议;
5、如：在清产核资过程中对ABC公司账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产重新估价;
6、注册会计师认为需要说明的其他重大事项
七、报告使用范围
以上清产核资审计报告仅供国有资产管理部门审批、ABC公司主管部门审查清产核资结果和检查清产核资机构之用非法律、行政法规规定报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人不得见诸于公开媒体
清产核资报告上报日期为XXXX年XX月XX日
XX师事务所中国注册会计师
有限责任公司
中国注册会计师
中国北京二〇XX年XX月XX日
设备监理审计报告范文 第七篇
致: 由: 日期: 关于: 一、背景
我们受xx集团董事会委托，每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价。
二、目的
进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善提议。以使内部控制合理合规，到达纠错防弊，提高效率的目的。
三、范围
业务范围: 本次审计涉及的业务流程 期间范围: 本次审计涉及的期间
四、方法
此次内部控制评价过程中，我们依据《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及其解读与xx集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工作程序。
五、说明
说明审计过程中受到的局限及可能对审计结论造成的影响或其他异常事项。
六、总体结论
依据审计范围所提业务流程排列，并依各业务流程的作业点进行评价表达，不但要提出发
现的问题，也要对没有问题点的环节予以肯定说明。
1。业务流程（如货币资金）
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2。业务流程 3。 …… 4。 ……
七、具体审计发现与提议
根据审计总体结论中所列示的问题，分项进行具体阐述。
对每一问题的阐述都应分为审计发现、产生原因、造成影响和审计提议四个方面进行，被审单位管理层有不一样意见的，还需列出管理层的回应。
问题1:用一句话概括，明确指出问题所在。（对应审计总体结论）
① 审计发现: 具体描述审计发现的问题，同时须举证证明问题确实存在。 ② 原因分析: 对问题产生的原因进行分析，原因尽可能与提议相对应。 ③ 造成影响: 该问题的存在已经造成的负面影响或可能带来的风险。 ④ 审计提议: 提出具体的改善提议，应尽可能明确、可操作、不空洞。 ⑤ 业务部门反馈:描述被审单位管理层就该项问题与提议持有的意见。 问题2:……
八、后续跟踪
描述就审计问题与被审计单位达成共识的改善计划，以计划表形式填写。 此栏只适用于需要后续跟踪的项目及事项。
根据报告中【审计发现与提议】的资料，与业务部门达成共识，制定改善计划如下，我们
将在*年*月实施后续跟踪:
注:*年*月是指计划表中最终一项预计完成时光。
设备监理审计报告范文 第八篇
我们受黑龙江省天源食品有限公司委托，对其番茄红素加工项目专项资金、配套资金、使用情况和产值利税情况进行了专项审计。
一、审计依据
《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》和《黑龙江省高新技术产业专项资金项目计划任务书（合同）》，及国家有关财务会计制度。
二、管理层的责任
按照《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》编制的专项资金项目验收收支决算表、项目验收收支决算明细表、企业资产负载表、损益表、现金流量表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：对提供的相关资料的真实性、完整性及合法性负责。
三、注册会计师的责任
我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》和《黑龙江省高新技术产业专项资金项目计划任务书（合同）》的规定和要求进行的。我们的责任是在履行必要的
审验程序后，对这些财务资料发表审计意见。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
四、审计内容
（一）项目投资及资金来源情况
1、项目投资：总投资1,000万元，其中：固定资产投资700万元，流动资金300万元。
2、项目资金来源
自筹资金：670万元：其中，20_年项目实施前银行存款300万元，20_年7月前陆续投入上年和本年企业利润370万元用于项目建设。
专项资金：20_年1月获得项目专项资金30万元。
银行贷款：20_年3月在中国农业发展银行肇源县支行落实流动资金贷款300万元。 3、资金用途
自筹资金：670万元：其中用于土建工建设270万元，用于设备购置358万元，用于研发设备等费用支出42万元。
专项资金：30万元：用于生产设备采购。
银行贷款：300万元：用于番茄、马口铁等原辅材料采购。 （二）项目实施经济指标完成情况
番茄红素加工是以番茄为原料，经浮洗、打浆、浓缩成番茄酱后再经萃取设备提取红素。20_年该项目项目投产后，由于当地自然灾害番茄基地减产，又由于市场番茄酱价格不断上涨原因，该企业根据实际情况，调整产品产量，生产红素上游产品番茄酱8,460吨，生产番茄红素吨。其经济指标完成情况如下：
（1）、实现工业增加值1,875万元，完成项目的； （2）、实现销售收入6,627万元，完成项目的；
（3）、实现利润329万元，完成项目的； （4）、实现税金65万元，完成项目的； （5）、出口创汇560万美元，完成项目的112%；
（6）、拉动基地种植户实现收入2,860万元，完成项目的； 三、审计意见
我们认为，黑龙江省天源食品有限公司项目总投资、新增投资及其投资来源和项目资金用途与项目计划任务书相符。
在项目资金管理和核算上，资金是纳入单位财务统一管理，并实行单独核算，没有挪用专项资金现象。
在经济效益指标完成上，虽然项目红素产量没有达到设计要求，但总体经济接近项合同要求。
此报告仅限于本项目验收使用。 附：
1、企业基本情况表 2、项目验收收支决算表 3、项目验收收支决算明细表 4、企业资产负债表 5、损益表 6、现金流量表
附表1：
项目承担单位基本情况表
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项目验收收支决算总表
（单位：万元）
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注：项目总投资（合计）=项目资金来源（合计）=项目申报前已完成投资（合计）+项目新增投资（合计）
项目验收支出决算明细表
（单位：万元）
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注：此表中“项目总投资（合计）”与附表2中“项目总投资（合计）”相等
设备监理审计报告范文 第九篇
所辖组共7个，全村人口658人，截止20xx年2月，全村资产总额元，其中流动资产元，有形资产元(固定资产，其中：在建工程319271元，长期投资10000)。所有者权益54万元，债权总额为0元，债务总额元，货币资金元(村帐元，土地帐元)
1、20xx-20xx年2月以来，村实现收入元，其中：20xx年元，20xx年元，20xx-20xx年2月年元，村实现收入总额中，经营收入为2971元，占总收入的，上级返还及补助性收入元，占总收入的47%;其他收入元，占总收入的。上级返还及补助性收入、黄山执照招标款为主的其他收入并列为村级收入的主要来源。
2、20xx-20xx年2月以来，村支出总额为元，其中：20xx年元，20xx年元，20xx年-20xx年2月元，村支出总额中，经营支出元，占总支出的;管理费用元，占总支出的;其他支出元，占总支出的;占村总支出比重较高的其他费用主要用于支付黄山执照招标款和村庄道路修建工程。
3、村级有形资产情况。20xx-20xx年2月换届以来，有形资产建设总投入为元，主要为小学教学楼、有线电视、自来水工程、道路等方面建设的投入。
4、村级债权债务情况。村级债权没有，村级总债务为元，无民间借贷，主要是项目征地款、各项押金等。均为应付待结算往来款。
5、上级各项补助资金拨款元，基本上按规定用途支付。
6、换届以来村级财务公开能按正常程序公开，年公开均达4次以上。
7、非生产性考核指标情况。20xx-20xx年换届以来，村、组干部报酬总额95578元;办公费、差旅费总额25743元;会议费总额元;报刊杂志征订总额元。
债务总额元中，除部分押金外，大部分实际上已是结余资金，不再是债务，应转为收入处理。
1、各项工程建设应根据工程大小，万元以上的大项工程要做好相应预决算，并进行工程审计，实行xxx结算，尽量避免白条现象，严格支出审批程序，加强财务管理。
2、管理性费用在支出结构上所占比例较高，根据相关考核指标，综合换届以来的会议费村干报酬等情况来看，非生产开支相对偏高，建议根据村里实际状况，以收定支，厉行节约资金，着力改善与提高村民生产生活条件。
3、收入结构单一，总体数额较少，主要是对上争取资金和筹资为主要收入来源，但自身收入来源较少，建议进一步广开持续性收入来源渠道，加大对上争取力度。
4、虽然目前帐面债务较少，但实际上隐形债务较多，测算数为20余万元。
5、相关帐务处理不及时和规范，换届后要及时进行资产登记和帐务处理。
总体财务运行及财务制度执行情况：良好。
设备监理审计报告范文 第十篇
XXXXXXXX：
我们接受委托，对XXXXXXX110千伏输变电工程的工程造价及工程管理进行了审核。XXXXXXX对所提供资料的真实性、完整性负责，我们的责任是对所提供的资料发表审核意见。我们在审核过程中结合工程项目的实际情况，实施了我们认为必要的审核程序。
一、工程概况：
1、工程名称：XXXX110千伏输变电工程。
2、工程包括：(1)XXX110千伏变电站工程;
(2)XXXXX110千伏电源线路工程;
(3)XXXXX110千伏光纤通信工程。
3、该工程经XXXXX文批准概算，批准投资额(动态)为万元。
4、XXXXX110千伏变电站设计所区占地面积9500平方米，主厂房建筑面积466平方米，全部为单层砖混建筑。该工程本期安装63兆伏安主变压器，110千伏出线1回，10千伏出线3回。线路是从现有XXXXXX110千伏线路T接，通讯工程采用ADSS光缆破口接入。
二、造价审核
(一)审核依据：
1、XXXXXXX初步设计批准概算;
2、工程施工、工程设备、主要材料的合同;
3、工程设计施工图、竣工图及相关资料;
4、《工程造价咨询业务操作指导规程》(中价协字[20_]016);
5、xxx《电力工程建设概算定额》(20_年修订本)及20_年2、3季度市场信息价等相关资料;
6、建设单位提供的结算资料。
(二)审核原则：
在审核过程中，我们审核了构成工程造价的所有项目，并实施了我们认为必要的审核程序和方法，本着勤勉尽责、独立、客观、公正、实事求是的原则，维护双方的合法权益，发表审核意见。
(三)审核结果：
本工程概算值为：万元，审计审定值为：万元。
其中：
1、XXXX110千伏变电站工程概算值为：万元，审计审定值为：万元;
2、XXXX110千伏电源线路工程概算值为：万元，审计审定值为：万元;
3、XXX110千伏光纤通信工程概算值为：87万元，审计审定值为：万元; 上述审核结果业经建设单位和施工单位共同核实签证，足以公允地反映该工程造价的实际情况。
三、审计中发现的问题
XXXX110千伏输变电工程的工程建设落实了项目法人制，实行了项目监理制，基本能够按照批准的概算安排和使用资金，项目于20_年11月通过竣工验收，投产后为提供XXXX的供电能力，促进当地的经济发展发挥了重要作用。但在审计过程中发现工程管理方面也存在一定的问题和不足。
1、工程未批先建
XXX发展和改革委员会对本工程可行性研究报告的批复日为20_年6月28日，XXXX
对本工程初步设计的批复日为20_年10月29日，而该项工程的开工日期却为20_年4月15日，工程开工日期早于批复初步设计概算日4年多，违反了国家基本建设工程管理和审批的规定，形成了未批准先建设，违规开工的违规问题。
2、项目资本金不到位
按照XXX发改委“XX改能源字[20_]XX号的批复，本工程总投资2330万元，其中资本金466万元。截至20_年5月14日XXX有限责任公司累计拨入项目资本金352万元，缺口114万元。资本金不到位，违反了国家《关于基本建设项目资本金管理制度》的规定。
3、工程项目未依法进行招标
经查，该工程除主变压器、高压断路器、高压隔离开关、配电柜、微机防误闭锁装置(共20台/套，万元)设备采购采用公开招标外，其余设备、材料采购及工程设计、监理、施工单位的选用均没有公开招标，未经批准自行议标选定单位。违反了《xxx招标投标法》第三条的'规定。
4、设计文件不完整
承担本项目设计的XXX设计有限责任公司，对站外给排水、站外道路、站内各类井池等部分附属工程未出施工图，也未出方案和说明。项目竣工后不据实编制竣工图，以施工图代替竣工图，图与实不符，形成项目投产后的资产管理缺陷。
5、监理履行职责不到位
对本项实施监理目监理的XXXX电力监理有限责任公司履行职责不到位，对给排水工程、道路工程、部分土方工程的监理没有监理日记，未发挥好“三控两管”的监督作用，也给完工后的工程结算带来了困难。
6、项目管理欠规范
本项目建设法人XXX对设计、监理合同的执行情况的监督和检查没有完全到位，对4、5所存在的问题没有要求对方予以纠正、更正，也没有扣减合同不履行部分的价款。
部分管理程序也欠规范，一些应多方签字的签证单，本次审计时才现补手续，项目管理不够规范。
7、部分工程结算不合规
本项目变电站的场平、围墙、进站道路、水源等工程由XXX建筑工程公司负责施工，在进行工程款结算时，建设单位内部审计与施工方确定结算值，结算值233万元比本此审计审定值超出71万元，并将233万元工程款全部进行了支付。此做法违法了财政部《基本建设财务管理规定》第三十四条的规定。
四、审计建议
(一)建议今后新建的项目应履行先批后建的程序，对于未达开工条件的项目，一律不得开工，防止因手续不全、资金不到位的半拉子工程和竣工后不能发挥效益的烂尾工程出现，造成国有资产的损失和浪费。
(二)加快项目审批进度。XX110千伏输变电工程20_年开工，20_年XX发改委对项目可研进行了批复，但XXX对本工程初步设计的批复却为20_年，工程审批严重滞后，造成工程竣工后长期不能决算，给工程管理、资金结算和完工后的资产入账带来极大困难。为此建议要加快项目的审批进度，为项目的建设和管理提供一个合理的前期保证。
(三)XXX要进一步加强建设项目的监管。要抓住建设项目事前控制、事中监督的关键环节，加强控制监督的力度，建立科学合理的管理机制，使工程管理水平进一步提高。
(四)认真履行招投标程序，确保应招标工程全部按规招标，杜绝应采用公开招标而自行议标违规问题的再次发生。多引入具备相应资质的单位参加竞标，通过竞争择优选择工程承包人、设计人、监理单位及供货商，以节约工程成本、提高工程质量、保证工程工期，实现良好的社会和企业效益。
(五)尽快办理土国有地使用证。项目建成已4年，但未办理土地使用证，为此建
议项目法人尽快办理，防止出现因权属不完整而产生的产权纠纷，保证资产的安全性和完整性。
(六)建设单位应加强项目的管理。建设单位要建立健全内部控制制度，在项目建设中要认真监督参建单位的合同履行情况，不合规的要坚决要求整改，并按合同的规定实施处罚措施。工程完工结算要按照国家的相关规定依法进行，以控制工程成本，节约资金，提高工程的管理水平。
附表：
1、XX110千伏输变电工程总审定表;
2、XX110千伏变电站总审定表;
3、XX110千伏变电站建筑工程审定表;
4、XX110千伏变电站安装工程审定表;
5、XX110千伏变电站其他费用审定表;
6、XX110千伏电源线路工程审定表;
7、XX110千伏光纤通信工程审定表;
8、造价咨询公司营业执照、资质证书复印件。
中国注册造价工程师：
XXXX工程造价咨询有限责任公司
二〇一〇年五月十四日
设备监理审计报告范文 第十一篇
审 计 报 告
xxx院审字(20_)8号
审计范围：医院卫生保洁、洗涤、服务外包合同
审计调查项目：保丽洁物业管理公司承包合同执行情况
根据《xxx医院内审工作规定》、《xx经济合同审计管理办法》的规定，按照20_年度审计工作安排，受院领导委托，对xx保丽洁物业管理有限公司承包合同履行情况进行审计，本次审计涉及内容包含服务质量、服务范围、人员配备等，采用了问卷调查、实地观察、数据统计等审计方法。
重点审计了20_年1月至20_年12月期间的合同中有关经济履行情况，现将审计情况汇报如下：
一、合同的签订基本情况
1、承包合同的签署情况
自20_年3月至20_年7月共签署10份合同，其中：保洁合同3份、洗衣房委托服务合同1份、服务合同(电梯、服务队、大液体、ICU陪护)1份、卫生保洁、服务合同1份、保洁补充协议3份、洗衣房补充协议1份。
2、合同签约单位基本情况
xx保丽洁物业管理公司(简称“保丽洁公司”)成立于1999年，注册资金500万元，具有国家二级物业管理资质。
是一家集物业服务与咨询，地面养护、外墙清洁、绿化养护等服务为一体的综合性社会现代化公司，目前物业管理服务范围涉及市直机关、金融证劵、医疗卫生、超市、商务写字楼、商业街道等领域。
淄博保丽洁物业管理公司自20_年3月入驻医院，服务范围逐步扩展到保洁服务、洗衣房托管、服务委托等内容。
3、合同服务区域及内容
xx医院所属全部区域的室内外环境卫生保洁及医疗垃圾转运计电梯操作运行、服务队临床服务、静配中心药品运送、设备科设备下送、被服洗涤等服务工作。
二、合同的履行情况
(一)经济方面的履行情况
1、20_年-20_年期间各项服务费的支付情况
医院共支付保洁费、清洁费、物业管理费xxx万元。
(1)按照合同规定，医院支付保洁费、清洁费、物业管理费共计xx万元，其中：保洁费xx万元、清洁费xx万元、物业管理费xx万元。
年度支付金额为：20_年支付xx万元、20_年支付xx万元、20_年支付xx万元。
(2)20_年支付合同外款项xx万元。
其中支付新病房楼保洁费xx万元、物业管理费xx万元。
2、20_年-20_年期间应缴费用的交付情况
保丽洁公司按照合同规定缴纳设备折旧费、水电费、汽费共计x万元，其中：设备折旧费xx万元、水费x万元、电费x万元、汽费x万元。
(二)服务方面的履行情况
保丽洁公司按照合同规定的范围及内容，完成了全院的日常保洁、服务工作，同时对于一些临时性、应急性工作积极给予配合，较好地履行了合同规定的工作职责，基本满足了医院的卫生保洁、服务工作的需要。
三、审计过程发现的问题
(一)合同履行过程中存在的问题
1、人员未按照合同要求足员配备
根据现履行合同规定，医院现在岗工作人员应为xx人，审计过程中按照合同中的人员分布与有关科室进行沟通，发现多处存在人员配备不足现象。
实际在院工作人员仅有xx人，缺xx人。
其中：服务队编制为xx人，实际在岗x人，缺xx人;保洁人员xx人，实际在岗xx人，缺x人;设备科设备下送人员x人，实际在岗2人，缺1人。
按照人员费用xx元/月计算，每月医院多支付xx万元。
2、医院支付合同外款项xx万元，只标注为物业管理费。
未提供服务内容及范围，无法界定是否为合同范围外提供的服务。
3、存在部分耗材由医院支付的现象
按照现履行合同的规定，医院支付服务费，保丽洁公司工料全包。
20_年-20_年3月期间，合同实际履行过程中，医用垃圾袋由各医疗科室负担，卫生纸、洗手液、杀虫剂、蝇拍等为医院负担。
其中科室负担医用垃圾袋支出为xx万元，医院负担卫生纸等支出xx万元。
共计xx万元。
4、保丽洁公司服务过程中存在的问题
审计过程中采用调查表、访谈的形式对保丽洁公司的保洁及洗涤服务内容及质量进行了调查，本次调查涉及21个临床科室。
临床科室对保洁工作的满意度为分，洗涤工作满意度为分。
均未达到90分。
调查结果显示的主要问题如下：
保洁方面：
(1)茶水房、卫生间等地方地面积水清理不及时。
(2)水龙头使用后关闭不及时，存在浪费水的现象。
(3)病房、污物间地面、垃圾箱周围等处清理不及时。
(4)存在公共卫生间洗澡、洗衣服现象。
(5)处置室、护士站打扫不及时。
(6)存在于患者及家属冲突现象。
(7)存在聚堆聊天、脱岗现象。
(8)病房消毒无详细记录。
洗涤方面：
(1)被服洗涤不洁净、存在残留污迹、血迹现象。
(2)存在缺损、破损被服修补不及时现象。
(3)病员服等洗涤后未处理平整。
(二)合同签署过程中存在的问题
1、20_年7月前签署的10份合同或协议均未按期限执行完毕，最短合同仅执行x个月。
就进行调整或改签合同，存在过度频繁调整现象。
自20_年7月起，所有服务内容合并签署，合同签署逐步走向规范，截止审计报告出具日已得到完整履行。
20_年5月签署合同，服务费由xx万元调整为xx万元，增幅__倍;20_年7月签署合同服务费由xx万元调整为xx万元，增幅为__%。
2、20_年以前签署的合同及补充协议不规范，合同调整理由不充分，如“增加保洁范围”中的同一区域多次做为调整理由在不同合同或补充协议上重复出现。
(三) 合同监督过程中存在的问题
1、合同的服务范围及内容未及时告知临床科室。
通过本次下科室调查，多数科室反映对保丽洁人员的工作范围及内容不清楚，无法及时督促保洁人员完成工作。
2、职能部门对合同服务内容的履行情况监督不到位，无具体考核细则。
临床科室对考核工作的重要性认识不足，对服务过程中存在问题未及时认真提交监督部门。
四、审计建议
1、进一步确认已由医院及临床科室负担的医用垃圾袋支出的应承担方，确保合同的全面准确执行，保障医院权利。
2、进一步核实在岗服务人员数量，按实际在岗人数及合同规定的费用标准计算支付相关费用。
切实维护医院的合法权益，保障医院经济利益。
3、针对卫生保洁、服务工作的职责范围、内容、标准积极与临床科室进行沟通，以便临床科室及时、认真反馈工作质量，对服务人员做出准确评价。
4、建立健全卫生保洁、服务工作的考核体系，制订相关考核细则。
实行在岗人员考勤制度，定期进行巡视及调查，对服务质量做出准确评价，为医院服务费的合理支付提供依据。
5、自合同履行以来，医院均为全额支付服务费用。
严格按照合同规定的条款，合理支付服务费用。
真正做到奖优罚劣，以罚促改。
6、保丽洁公司应进一步加强对在岗人员的要求和考核，在医院创三甲的大环境下，与医院积极配合，齐抓共管，努力提高服务质量。
附: 年-201x年费用统计表
2.保洁、洗涤工作情况调查情况汇总表
____年___月____日
设备监理审计报告范文 第十二篇
一、审计流程的意义
（一）概述
审计流程是指审计人员在具体的审计过程中采取的行动和步骤。广义的审计流程是指审计人员从接受审计项目开始，到审计工作结束的全部过程，一般可划分为三个阶段：审计准备、审计实施和审计终结阶段，各阶段又包括许多具体内容。狭义的审计流程指审计流程指审计人员在取得审计证据完成审计目标的过程中所采取得步骤和方法。
（二）制度基础审计的流程
1、确定审计的目标
2、了解内部控制制度，并予以描述
3、内部控制制度的初步评价
4、符合性测试
5、符合性测试结果的评价
6、实质性测试
7、实质性测试结果的评价
8、撰写审计报告
优点：一方面当大大减少审计工作中取得审计证据的工作量，从而节约人力时间、降低
成本；另外能较好的避免失误，保证审计工作质量。缺点：过分依赖对内部控制的审计。
二、准备阶段
（一）了解被审计单位的基本情况 了解被审计单位的哪些情况
1、业务性质、经营规模和所属行业的基本情况；
2、经营情况和经营风险；
3、组织结构和内部控制情况；
4、关联方及交易情况；
5、以前年度接受审计的情况；
6、其他常用方法
1、查阅去年的审计工作底稿；
2、查阅行业业务经营资料。
3、查阅公司章程协议、董事会会议记录、重要合同等。
4、参观被审单位现场。
5、询问内审人员和管理当局。
（二）签订审计业务约定书审计业务约定书是指审计机构与委托人共同签署的，据以确认审计业务的委托和受托关系，明确委托目的、审计范围及双方应负责任与义务等事项的书面合同。具有法定约束力。
⑴签约双方的名称；
⑵委托目的；
⑶审计范围；应明确所审会计报表的名称及其反映的日期或期间
⑷会计责任与审计责任
⑸签约双方的义务；
委托人应当履行的主要义务包括： ① 及时提供审计人员所要求的全部资料；② 为审计人员的审计提供必要的条件及合作 ③ 按照约定条件即使足额支付审计费用。会计师事务所应当履行的主要义务包括： ① 按照约定的时间完成审计业务，出具审计报告； ② 对执行业务过程中知悉的商业秘密保密。 ⑹审计报告的使用责任；审计报告使用不当而造成的后果，与审计人员无关。⑺审计收费；⑻违约责任； ⑼应当约定的其他事项。
三、初步评价被审计单位的内部控制制度
初步评价内部控制的有效性目的在于判断被审计单位的内部控制制度能否作为在实质性测试的时候进行抽样的基础，并对那些准备信赖的内部控制决定其测试的时间、性质、范围。
理解： ①对重要性的评估需要运用专业判断。②重要性原则的两个目的`：注册会计师在审计过程中应当运用重要性原则。在审计过程中运用重要性原则是基于这样的考虑：一是为了提高审计效率。二是为了保证审计质量。 ③运用重要性原则的两个阶段：注册会计师应运用重要性原则的情形。一是在确定审计程序的性质、时间和范围时，注册会计师需要运用重要性原则。二是在评价审计结果时，注册会计师需要运用重要性原则。
2、确定重要性水平的两个方面的考虑：金额和性质的考虑。注册会计师在运用重要性原则时，应当考虑错报或漏报的金额和性质。这也就是说，重要性具有数量和质量两个方面的特征。一般来说，金额大的错报或漏报比金额小的错报或漏报更重要。但在许多情况下，某项错报或漏报从量的方面看并不重要，从其性质方面考虑，却可能是重要的。例如：①涉及舞弊与违法行为的错报或漏报。②可能引起履行合同义务的错报或漏报。 ③影响收益趋势的错报或漏报。④不期望出现的错报或漏报。
3、两个层次重要性的考虑注册会计师应当考虑会计报层次和相关账户、交易层次的重要性。这就意味着注册会计师在审计过程中必须从两个层次来考虑重要性：①会计报表层次；确定方法：固定比率法和变动比率法。②账户和交易层次。确定方法：分配方法和不分配方法。
4、重要性与审计风险之间的关系 注册会计师应当考虑重要性与审计风险之间存在的反向关系，保持应有的职业谨慎，合理确定重要性水平。①注册会计师应当考虑重要性与审计风险之间的关系。②重要性与审计风险之间成反向关系。③注册会计师应当保持应有的职业谨慎，合理确定重 要性水平。重要性是影响审计证据充分性的一个十分重要的因素。重要性水平与审计证据之间成反向关系(审计证据、审计风险、审计重要性两两反向)
(一)会计报表层次重要性水平的确定
1、方法：固定比率法、变动比率法两种
2、判断基础：资产总额、净资产、营业收入、净利润等
3、选取：同一期间的报表，取重要性水平最低的作为会计报表层次的重要性水平。
(二)账户或交易层次的重要性水平注册会计师在制定账户或交易的审计程序前，可将会计报表层次的重要性水平分配至各账户或各类交易，也可单独确定各账户或各类交易的重要性水平。对于账户或交易层次的重要性水平，既可以采用分配的方法，也可以不采用分配的方法。在实务中，很多注册会计师选择资产负债表账户作为分配的基础，各账户分得的重要性称为可容忍误差。对于易出错的项目，可确定较高的重要性水平；对于重要项目或不期望出现错误的项目，从严制定重要性水平。
设备监理审计报告范文 第十三篇
一、公司概况
(一)简要介绍公司的法定中英文名称，公司法定代表人，总经理或总裁，注册资本，注册地址、办公地址、电话及邮政编码。
(二)简要介绍公司的历史演变情况、主要职能部门，以及职员人数和年龄、学历、职称结构。
(四)公司年报负责人及联系人的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱等。
二、经营情况
(一)经纪业务情况
(二)主要财务指标
1.财务状况指标
①资产负债率
②流动比率
③净资产/注册资本
④经调整的净资产/客户保证金
⑤流动资产(剔除期货资产)-流动负债(剔除期货负债)
期货资产包括保证金存款、应收保证金、客户质押、应收交割款、风险准备资产、结算差异等;期货负债包括应付保证金、应付交割款、风险准备金等。
⑥长期投资/期初或期末净资产
⑦(固定资产净值+在建工程)/期初或期末实收资本
⑧净资产+风险准备金-一年以上帐龄的应收款项-待摊费用-固定资产净值-无形资产-开办费及长期待摊费用
2.经营成果指标
①2×净利润/(期初净资产+期末净资产)
②2×净利润/(期初总资产+期末总资产)
③经营费用/营业收入
三、审计意见
审计报告必须由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所及其两名以上执行证券期货相关业务的注册会计师出具。审计意见必须由会计师事务所和注册会计师盖章、签名(应提交审计意见原件，不得复印)。公司有责任将正式报送中国证监会的年度报告材料送存所聘任的会计师事务所，会计师事务所有责任复核公司向中国证监会提供的财务会计资料(包括会计报表和会计报表附注)是否与注册会计师已签发审计意见的财务会计资料一致。
若执行审计的会计师务所对公司出具了有解释性说明无保留意见、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告，公司董事会应对相关事项作出详细说明。
四、会计报表
会计报表的编制应遵守《企业会计准则》、相关财务会计制度与其他法律法规的规定。
会计报表包括公司报告年度末及其前一个年度末的比较式资产负债表，该两年度的比较式利润表，比较式利润分配表和现金流量表。
五、会计报表附注
会计报表附注是财务报告必不可少的组成部分，它包括所有与公司财务状况、经营成果和现金流量有关的，有助于报表使用者更好地了解会计报表的重要信息。公司会计报表附注至少应当包括下列内容:
(一)公司主要会计政策和会计估计
1.会计制度。
2.会计年度。
3.记帐本位币。
4.记帐基础和计价原则。
5.会计报表的编制基础。
6.营业部的资金管理、交易清算原则。
7.外币业务核算方法。说明发生外币业务时采用的折算汇率、期末对外币帐户的外币余额进行折算所采用的汇率，以及汇兑差额的处理方法。
8.坏帐核算方法。说明坏帐的确认标准、坏帐准备的计提方法和比例，以及坏帐损失的会计核算方法。
9.客户保证金的管理与核算方法。
10.质押品的管理与核算方法。
11.实物交割的核算方法。
12.风险准备资产的管理与核算方法。
13.结算差异核算办法。分别按平仓盈亏与持仓盈亏说明结算差异的确认与核算方法。
14.长期投资核算方法。对于长期股权投资，应说明其计价、收(权)益确认方法和股权投资差额的摊销方法;对于长期债权投资，应说明其计价、收益确认方法以及债券投资溢价和折价的摊销方法。
15.固定资产计价和折旧方法。说明固定资产的标准、分类、计价方法和折旧方法，各类固定资产的估计经济使用年限、预计净残值率和折旧率。
16.在建工程核算方法，包括利息资本化的核算方法和在建工程结转为固定资产的时点。
17.无形资产、开办费和长期待摊费用的摊销方法。
18.风险准备金核算方法。说明风险准备金的计提方法和计提比例，风险损失的确认标准及核算方法。
19.收入确认原则。分别说明公司手续费收入和其他业务收入的确认方法。
20.现金等价物的确定标准。说明公司在编制现金流量表时确定现金等价物的标准。
21.如果本年度会计政策和会计估计发生变更，应当披露变更的内容、理由和变更对公司财务状况或经营成果的影响数。
注册会计师应对公司会计政策或会计估计变更的理由予以适当关注。如果变更理由不合理或不充分，注册会计师不应当发表公司财务报告满足合法性、公允性和一贯性要求的审计意见。
(二)税项
应披露主要税种和税率，如营业税、所得税等。若有税负减免的，应说明批准机关、文号、减免幅度及有效期限。
(三)会计报表主要项目注释
公司至少应披露会计报表(汇总营业部以后的会计报表)的如下项目注释(如两个期间的数据变动幅度达50%以上，还应在该项目下明确说明增减变动的原因)。
(四)或有事项
对于资产负债表日存在的或有事项(如涉及诉讼、仲裁等)，应在会计报表附注中说明项目的性质、金额及对报告期及报告期后公司财务状况和经营成果的影响。
(五)承诺事项
对于资产负债表日存在的重大承诺事项(如对外担保金额等)，应说明其存在情况、金额及影响。
(六)资产负债表日后事项中的非调整事项。
凡涉及资产负债表日后事项中的非调整事项(如巨额亏损、停业整顿、严重违规等)，应按照《企业会计准则-资产负债表日后事项》的要求予以披露。
六、其他重要事项
1.报告期内股东会或股东大会、董事会会议、监事会会议情况简介。
2.公司名称、注册地址、法定代表人、董事、监事及高级管理人员变动情况简介。
3.本年度被处罚情况。分别披露公司和中层以上管理人员接受各级政府管理部门检查并被处罚的记录。
4.聘用、更换会计师事务所情况。若有更换会计师事务所的，应说明更换理由和依据，并披露本年度审计收费(注明是否含差旅费等)情况。
5.公司高级管理人员工资(含各种津贴、补贴等)、奖金分配情况，以及公司职员平均工资水平。
6.其它重大事项说明。
设备监理审计报告范文 第十四篇
有限公司全体股东：全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了南京新港高科技股份有限公司(以下简称南京高科)20xx年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是南京高科董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
设备监理审计报告范文 第十五篇
××公司董事会：
我们理解委托，审计了贵公司200×年12月31日的资产负债表及该年度的利润表、现金流量表。
这些会计报表的编制由贵公司负责，我们的职责是对这些会计报表发表审计意见。
我们的审计是根据《中国注册会计独立审计准则》进行的。
在审计过程中，我们结合贵公司的实际情景，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
经审计，我们发现贵公司200×年10月份预提的本年度第四季度短期银行借款利息××元，全部作为当月费用处理。
我们认为，按照《企业会计准则》的规定，第四季度利息费用不应全部作为10月份的财务费用处理，应分月预提，但贵公司未理解我们的意见。
该事项使贵公司资产负债表、利润表及现金流量表反映不公允、不合理。
我们认为，除存在本报告第二段所述预提短期银行借款利息的会计处理不贴合规定外，上述会计报表贴合《企业会计准则》和《××会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司200×年12月31日的财务状况和该年度经营成果以及现金流量情景，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
会计师事务所公章
中国注册会计师(签名、盖章)
(地址)
年 月 日
设备监理审计报告范文 第十六篇
委托单位名称：
我单位接受委托，本着“独立、客观、公正”的原则，于20xx年1月到20xx年5月，对XXXXX工程结算进行了审查。这些工程结算资料由XXXXX有限责任公司提供，资料的真实性、完整性由资料提供者负责。我们的责任是对这些资料提出审查意见，提交审查报告。
一、工程概况：工程大概情况，坐落位置、结构建筑标准描述，建筑面积，设计施工监理单位，开竣工时间，合同约定结算方
